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探析集团企业资金集中管理存在的问题及对策

摘要：随着时代发展，国有集团企业规模不断扩大，资金数目越来越多，传统资金管理方式已无法满足现代集团企业资金管理需求。集团企业应及时更新资金管理方法，对企业各类资金进行集中管理，确保资金正常运转，规避企业投融资风险，以节约成本，实现经济利益最大化的发展目标。基于此，本文将对集团企业资金集中管理进行探讨和分析，阐述集团企业资金集中管理的概念和意义，结合实际问题，提出了相关对策，旨在提升资金管理效率，以供参考。

关键词：集团企业；资金集中管理；问题；对策

引言

资金管理是集团企业财务管理工作的重要组成部分，加强资金集中管理可形成资金规模效应，合理配置资金资源，提升资金利用率，提升企业经济效益。目前，集团企业采取了一系列措施加强资金管理，取得了一定成效。但是在资金集中管理方面仍然存在许多问题，严重影响了资金管理效率。集团企业应及时解决问题，为推动资金集中管理工作扫清障碍。

一、集团企业资金集中管理相关概述

（一）集团企业资金集中管理的概念

资金集中管理是指将集团所有资金归集在一起进行统一管理，实现资金合理配置，提升资金利用率的过程。常见的资金集中管理模式有内部银行模式、统收统支模式、财务公司模式、资金结算中心模式以及资金池模式。选用合适的资金集中管理模式可以提升资金利用率，减少资金周转问题，规避企业投融资风险[1]。

（二）集团企业资金集中管理的重要性

第一，集团企业加强资金集中管理，可加强对资金流的控制和监督，及时发现资金周转风险，规范企业资金使用行为，确保资金安全，降低集团企业的经营风险。第二，集团企业加强资金集中管理，可根据情况轻重缓急合理分配资金，能够最大限度地提升资金利用率，利于降低成本，实现集团企业经济利益最大化目标。第三，集团企业通过加强资金集中化管理，可平衡各分支集团的资金流动情况，避免出现资金紧张以及资金冗余问题，及时归集、分配、划拨、调拨资金，确保集团企业均衡发展。

二、集团企业资金集中管理存在的问题

（一）对资金集中管理认识不充分，资金集中管理意识薄弱

目前部分集团企业对资金集中管理认识不充分，未形成资金集中管理意识，资金集中管理工作困难重重。第一，部分集团公司领导“重经营，轻管理”，忽略了资金集中管理的重要性，甚至认为资金集中管理工作会增加财务成本和风险发生概率，对企业形象以及经营效益造成负面影响。所以对资金集中管理要求不明确，集中管理目标不清晰，缺乏实际操作标准。第二，由于管理层缺乏资金集中管理意识，没有组织员工学习相关知识，基层员工对资金集中管理理解不够透彻，认为资金集中管理是财务部门的工作，其他人员不用参与。而且业务部门人员未能认真对待数据填报工作，无法为资金分配工作提供有力依据，难以提升资金分配工作的准确度。

（二）缺乏配套的制度标准，资金集中管理体系不完善

目前，许多集团企业資金集中管理工作比较片面，缺乏配套的制度标准，存在资金集中管理体系不完善的问题。第一，集团企业没有对内外部环境以及当前发展状况进行深入研究和剖析，缺乏资金集中管理制度，资金管理流程散乱，资金审批不明，难以确保资金集中管理工作规范和有序开展。第二，部分集团企业的资金集中管理制度不合理，制度标准与实际情况不符，资金管理与业务流程脱节，资金分配不合理，当出现资金周转率高或者资金周转率低的情况时，会对企业造成巨大的经济损失。第三，集团企业过度关注经营效益，不重视资金把控，未能根据资金流动情况以及预算制定统一的管理制度，没有建立资金集中管理中心，各分公司资金管理工作相对独立，资金控制工作比较松散，资金集中管理效率大打折扣[2]。

（三）监管力度不足，资金风险管控能力有待提升

当下，部分集团企业不重视监督管理工作，监管力度不足，资金风险管控能力有待提升。第一，有些集团企业过于依赖外部监督机构，未形成内部监督意识，缺乏相应的监督机制，无法及时发现、反馈和解决资金集中管理问题，难以有效防范财务风险。第二，部分集团企业监督管理制度存在片面性，没有结合各子公司的特征，制定合适的监督管理制度，缺乏协调性，严重违背了差异性原则，实际工作开展往往力不从心，难以找到资金集中管理突破口。第三，有的集团企业将内控工作交由审计部门负责，而审计机构一般依附于财务部门，缺乏独立性和权威性，融资审批监管工作一直停留在浅显的形式层面，审计部门难以为资金集中管理工作提出合理建议，无法形成系统的风险评估体系和风险防范体系。

（四）信息技术水平较低，资金集中管理效率低下

许多集团企业仍然秉承传统思想理念，未能加强信息化建设，信息技术水平较低，资金集中管理效率低下。第一，集团企业缺乏信息化管理意识，没有利用信息系统开展资金集中管理工作，仍然采用人工工作模式手动进行资金归集、调拨工作，过程纷繁复杂，需耗费大量人力成本和时间成本。容易受人为