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气球广告公司财务管理制度

一、总则

1.为加强气球广告公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。

3.本制度适用于气球广告公司及其所属各部门。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。

2.财务经理职责

（1）主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。

（2）执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告。

（3）筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作。

（4）定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度。

（5）协助总经理编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作。

（6）参与公司发新股票、债券的可行性研究和审批工作；参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

3.会计职责

（1）按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（3）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（4）完成财务经理交付的其他工作。

4.出纳职责

（1）认真执行现金管理制度。

（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（3）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（5）积极配合银行做好对账、报账工作。

（6）配合会计做好各种账务处理。

（7）完成财务经理交付的其他工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。

2.财务预算的编制原则

（1）以公司的经营目标为依据，确保公司经营目标的实现。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

（3）坚持效益优先、确保重点、兼顾一般的原则。

3.财务预算的编制程序

（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制

（1）公司各部门必须严格执行财务预算，确保财务预算目标的实现。

（2）财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对确需调整财务预算的，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。

（2）筹集资金应根据公司的实际情况，合理确定资金规模和筹资方式，降低资金成本，防范财务风险。

3.资金使用

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。

（2）资金支付应严格执行审批制度，审批权限根据公司的规定执行。

4.资金结算

（1）公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司的财务制度进行资金结算。

（2）资金结算应采用银行转账、支票等方式进行，不得使用现金结算。

五、固定资产管理

1.固定资产的定义和分类

固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。

2.固定资产的购置

（1）固定资产的购置应根据公司的经营发展需要和财务预算进行，严格控制固定资产的投资规模。

（2）固定资产的购置应按照公司的采购管理制度进行，确保固定资产的质量和价格合理。

3.固定资产的折旧

（1）公司应按照国家有关规定和公司的财务制度，对固定资产计提折旧。

（2）固定资产的折旧方法采用年限平均法，折旧年限根据固定资产的类别和使用情况确定。

4.固定资产的清查

（1）公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。

（2）对固定资产的清查结果，应及时进行处理，对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定的程序进行审批和处理。

六、成本费用管理

1.公司应加强成本费用管