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集团公司财务管理制度

集团公司财务管理制度

1.引言

集团公司财务管理制度旨在规范和指导集团公司财务管理工作，确保财务活动的

合理、规范和透明。本制度适用于集团公司及其下属子公司和部门。

2.财务管理目标

集团公司财务管理的主要目标是：

保障企业资金安全和健康运作；

提高企业财务决策的准确性和有效性；

保持企业财务独立性和自主性；

维护企业形象和信誉。

3.财务管理职责

3.1财务部门职责

财务部门是集团公司财务管理的核心部门，其主要职责包括：

负责编制财务管理制度和规程，并监督实施；

管理企业的资金、收入和支出，并进行科学调配；

编制财务预算和财务报告，并依法提供相关信息；

开展财务审计和内部控制工作，保障企业财务的合规性和正常运作。

3.2财务管理人员职责

财务管理人员是财务部门的核心力量，其主要职责包括：

负责执行财务管理制度和规程；

参与编制财务预算和财务报告，并提供相关数据和分析；

参与财务决策和投资决策，提供财务评估和建议；

协助财务审计和内部控制工作，确保财务活动的合规性和透明度。

3.3部门、子公司职责

各部门和子公司应按照财务管理制度的要求，认真履行以下职责：

积极参与财务预算的制定和执行，确保资金使用的合理性和高效性；

按时提供相关财务数据和报表，并配合财务审核和审计工作；

遵守财务制度和相关法律法规，保障财务活动的合规性和透明度；

提高财务管理水平，协助财务部门做好财务分析和风险评估工作。

4.财务管理流程

4.1预算管理

各部门和子公司应按照财务预算编制流程，提前编制年度财务预算，并经相关部

门审核批准；

财务部门应定期组织预算执行情况的检查和评估，及时调整和优化预算方案；

监督各部门和子公司按照预算执行，及时提供实际执行情况和分析报告。

4.2资金管理

财务部门应确保公司的资金安全和充足，合理安排资金运用和投资计划；

销售部门和采购部门应及时提供资金需求的信息，协助财务部门做好资金调度和

管理；

财务部门应定期编制资金报表并向上级主管部门报告。

4.3收入管理

销售部门应及时、准确地记录销售收入和应收账款，确保账目的真实性和完整性；

财务部门应定期进行收款和应收账款的核对和对账，及时催收逾期款项；

财务部门应及时、准确地记录收入情况，并向上级主管部门报告。

4.4支出管理

各部门和子公司应按照财务管理制度和授权范围执行支出计划；

财务部门应加强对支出的审核和监控，确保支出合规和节约；

财务部门应定期编制支出报表并向上级主管部门报告。

5.财务管理控制

5.1财务审计

集团公司应定期进行财务审计，包括内部审计和外部审计。审计工作由独立的审

计机构进行，旨在评估财务管理的合规性和有效性。

5.2内部控制

集团公司应建立健全的内部控制制度，包括财务监控、审批流程、风险管理等。

内部控制的目的是保障财务活动的合规性和风险控制。

5.3资产管理

集团公司应建立健全的资产管理制度，包括资产采购、使用、处置等方面的规定。

资产管理应考虑到资产安全和价值的最大化。

6.财务报告披露

集团公司应按照相关法律法规和财务管理制度的要求，及时、准确地披露财务报

告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，并经相关部门审核和

认证。

7.督导与评估

集团公司应定期督导各部门和子公司的财务管理工作，以确保财务管理制度的执

行情况。同时，集团公司应建立评估机制，定期评估财务管理的效果，并根据评估结

果进行调整和改进。

8.总结

集团公司财务管理制度是保障企业财务活动合规、规范和透明的基本保障。各部

门和子公司应严格按照制度要求执行，财务部门应加强管理和督导，以确保财务目标

的实现和企业的可持续发展。

注：以上为集团公司财务管理制度的摘要，详细内容请参阅具体的制度文件。