经济责任审计报告模板.docx

经济责任审计报告模板

一、封面

（一）经济责任审计报告

（二）审计单位名称：__________________

（三）被审计单位名称：__________________

（四）审计期间：__________________

（五）报告日期：__________________

二、目录

1.审计概况

2.审计依据

3.审计程序与方法

4.审计发现

5.审计意见

6.审计建议

7.附件

三、审计概况

（一）审计目的：对被审计单位的经济责任进行审查，确保其经济活动的合规性和效益性。

（二）审计范围：包括被审计单位的财务收支、资产管理、合同管理、内部控制等方面。

1.财务收支的真实性、合法性、效益性；

2.资产管理的合规性、安全性、效益性；

3.合同管理的合规性、风险控制；

4.内部控制的完善性、有效性。

四、审计依据

（一）国家法律法规：包括《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规。

（二）内部规章制度：包括被审计单位的财务管理制度、内部控制制度等相关规章制度。

（三）行业标准与规范：包括行业内的财务管理、内部控制等方面的标准与规范。

五、审计程序与方法

（一）审计程序：包括审计准备、审计实施、审计报告编制等阶段。

（二）审计方法：采用检查、观察、询问、分析、评估等方法，对被审计单位的经济活动进行全面审查。

六、审计发现

（一）审计发现的问题：根据审计程序与方法，对被审计单位的经济活动进行全面审查，发现的问题如下：

1.财务收支方面的问题；

2.资产管理方面的问题；

3.合同管理方面的问题；

4.内部控制方面的问题。

（二）问题分析：对发现的问题进行分析，找出问题产生的原因，评估问题的严重程度和影响。

七、审计意见

（一）对被审计单位经济活动的总体评价：根据审计发现的问题，对被审计单位的经济活动进行总体评价，包括合规性、效益性等方面。

（二）对被审计单位内部控制的评价：根据审计发现的问题，对被审计单位的内部控制进行评价，包括完善性、有效性等方面。

八、审计建议

（一）对被审计单位的整改建议：根据审计发现的问题，提出整改建议，帮助被审计单位改进经济活动和内部控制。

（二）对被审计单位的持续改进建议：根据审计发现的问题，提出持续改进建议，帮助被审计单位提高经济活动的合规性和效益性。

九、附件

（一）审计证据：包括审计过程中收集到的相关证据材料。

（二）其他相关资料：包括审计过程中涉及的其他相关资料。

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三、审计发现

（一）财务收支方面的问题

1.财务报表的准确性：发现被审计单位的财务报表存在数据不完整、不准确的情况，影响了财务信息的真实性和可靠性。

2.财务核算的规范性：发现被审计单位在财务核算过程中存在不规范操作，如费用报销不合规、收入确认不及时等。

3.资金使用的合理性：发现被审计单位在资金使用方面存在不合理现象，如资金闲置、资金使用效率低下等。

（二）资产管理方面的问题

1.资产登记的完整性：发现被审计单位的资产登记不完整，部分资产未及时登记，导致资产管理混乱。

2.资产使用的合规性：发现被审计单位在资产使用过程中存在违规操作，如未经批准使用资产、资产使用效率低下等。

3.资产处置的透明度：发现被审计单位在资产处置过程中缺乏透明度，如资产处置程序不规范、处置价格不合理等。

（三）合同管理方面的问题

1.合同签订的合规性：发现被审计单位在合同签订过程中存在违规操作，如未经授权签订合同、合同条款不明确等。

2.合同执行的监督：发现被审计单位对合同执行的监督不力，导致合同履行不充分、合同纠纷频发。

3.合同变更的审批：发现被审计单位在合同变更过程中审批不严格，导致合同变更随意、合同风险增加。

（四）内部控制方面的问题

1.内控制度的完善性：发现被审计单位的内控制度不完善，部分关键环节缺乏控制措施。

2.内控制度的执行：发现被审计单位对内控制度的执行不力，如制度执行不到位、内部控制流于形式等。

3.内部审计的作用：发现被审计单位的内部审计作用发挥不充分，内部审计独立性、权威性不足。

九、附件

（一）审计证据

1.财务报表及相关凭证：包括被审计单位的财务报表、记账凭证、原始凭证等。

2.资产管理相关资料：包括资产登记表、资产使用记录、资产处置审批文件等。

3.合同管理相关资料：包括合同文本、合同履行记录、合同变更审批文件等。

4.内部控制相关资料：包括内控制度、内部控制执行记录、内部审计报告等。

（二）其他相关资料

1.被审计单位的组织结构图、岗位职责说明书等。

3.被审计单位的其他相关文件和资料。

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十、审计结论

（一）合规性评价：通过对被审计单位的经济活动进行全面审查，发现其在财务收支、资产管理、合同管