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投资信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体组织实施。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并监督执行。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司的日常会计核算和财务管理工作。

（3）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（4）负责公司的资产管理，确保资产的安全、完整。

（5）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

（6）负责公司的财务报表编制和报送工作，及时、准确地向公司领导和有关部门提供财务信息。

（7）负责公司的税务申报和缴纳工作，依法纳税。

（8）完成公司领导交办的其他工作任务。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动的全面计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标和发展战略为依据，确保预算与公司的整体目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经营活动和财务收支，确保预算的完整性和系统性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和发展战略，结合本部门的实际情况，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项经营活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展的需要，合理筹集资金。资金筹集的渠道主要包括股东投入、银行贷款、发行债券等。

（2）公司在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理、有效使用。

（2）公司要加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金支付审批程序，确保资金支付的安全、准确。

（3）公司要合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

4.资金风险管理：

（1）公司要建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）公司要加强对资金的安全管理，采取有效的措施确保资金的安全、完整。

（3）公司要合理控制资金的流动性风险，确保公司有足够的资金满足日常经营和偿债的需要。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司要加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。

（2）公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（3）公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司要建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、维护和处置的管理。

（2）公司要对固定资产进行定期清查和盘点，确保固定资产的安全、完整。

（3）公司要合理计提固定资产折旧，准确反映固定资产的价值。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司要加强对无形资产和其他资产的管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度，确保无形资产和其他资产的安全、完整。

（2）公司要合理摊销无形资产，准确反映无形资产的价值。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关财务会计制度的规定，正确核算成本费用