物流软件开发公司财务管理制度.docx

物流软件开发公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司物流软件开发业务的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，组织财务决算工作。

（3）负责公司资金筹集、使用、调配和管理，确保资金安全和合理使用。

（4）负责公司成本费用的核算和控制，提高经济效益。

（5）负责公司财务会计报告的编制、报送和分析，为公司决策提供财务信息支持。

（6）负责公司资产的核算和管理，确保资产安全完整。

（7）负责公司税务申报和纳税管理，依法缴纳各种税费。

（8）配合公司内部审计和外部审计工作，接受审计监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则，充分考虑各种因素的影响。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务环节。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据管理层的修改意见，对财务预算草案进行调整，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司管理层对财务预算的执行情况进行定期检查和考核，对执行不力的部门和个人进行问责。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：统筹安排、合理使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动应遵守国家有关法律法规和公司章程，确保筹资活动的合法性和合规性。

3.资金使用：

（1）公司资金使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金用于公司正常的经营活动和投资活动。

（2）公司资金使用应遵循节约、高效的原则，提高资金使用效益。

4.资金调配：

（1）公司根据资金需求和资金状况，合理调配资金，确保资金的合理流动和优化配置。

（2）公司资金调配应严格按照审批程序进行，确保资金调配的合法性和合规性。

5.资金风险管理：

（1）公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）公司应加强对货币资金的管理，严格执行货币资金收支两条线制度，确保货币资金的安全完整。

（3）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（4）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货风险。

五、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、节约开支、提高效益。

2.成本费用核算：

（1）公司按照国家有关财务会计制度的规定，对成本费用进行核算，确保成本费用核算的准确性和真实性。

（2）公司成本费用核算应遵循权责发生制原则，合理划分成本费用的归属期间。

3.成本费用控制：

（1）公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的事前、事中、事后控制。

（2）公司应加强对研发成本、销售成本、管理成本等各项成本费用的控制，降低成本费用水平。

4.成本费用分析：

（1）公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用管理中存在的问题，提出改进措施。

（2）公司成本费用分析应结合公司经营目标和财务预算，为公司决策提供参考依据。

六、财务会计报告

1.公司财务会计报告是反映公司财务状况和经营成果的重要文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

2.财务会计报告的编制：

（1）公司按照国家有关财务会计制度的规定，编制财务会计报告，确保财务会计报告的真实性、准确性和完整性。

（2）公司财务会计报告应经注册会计师审计