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玩具公司财务管理制度

一、总则

1.为加强玩具公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于玩具公司及其所属各部门。

3.财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体组织实施。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司日常财务核算和财务分析。

（3）负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（4）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务监督和控制。

（5）负责公司财务报表的编制和报送，如实反映公司财务状况和经营成果。

（6）做好公司财务档案管理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划和安排。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，结合市场需求和公司实际情况进行编制。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动，做到预算编制科学、合理、完整。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门年度预算草案。

（2）财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议和批准，形成公司正式财务预算。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决方案。

（3）对预算执行过程中的重大调整事项，需经公司管理层批准后执行。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效率。

2.资金筹集：

（1）公司根据生产经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

（2）资金筹集渠道主要包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（3）财务部门负责资金筹集的具体工作，确保资金及时足额到位。

3.资金使用：

（1）公司资金使用实行严格的审批制度，各项资金支出必须经有权审批人批准后方可支付。

（2）资金使用应优先保证生产经营活动的需要，合理安排投资活动和筹资活动资金。

（3）严格控制费用支出，杜绝浪费和不合理开支。

4.资金结算：

（1）公司资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行。

（2）财务部门负责公司资金结算的日常管理工作，确保资金结算安全、及时、准确。

（3）加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）货币资金管理：严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全。

（2）应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理，降低坏账风险。

（3）存货管理：建立科学的存货管理制度，合理控制存货水平，提高存货周转率。

3.固定资产管理：

（1）固定资产的购置、折旧、清查等管理工作按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

（2）建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。

4.无形资产和其他资产管理：加强对无形资产和其他资产的管理，确保资产的安全和完整。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用支出，提高经济效益。

2.成本管理：

（1）建立健全成本核算制度，准确核算产品成本。

（2）加强对原材料、燃料、动力等成本要素的管理，降低采购成本。

（3）优化生产工艺流程，提高生产效率，降低生产成本。

3.费用管理：

（1）建立费用预算管理制度，严格控制费用支出。

（2）对各项费用进行分类管理，明确费用开支标准和审批程序。

（3）加强对销售费用、管理费用和财务费用的管理，降低费用水平。

七、财务分析与报告

1.公司建立财务分析制度，定期对公司财务状况和经营成果进行分析。

2.财务分析的主要内容包括：资产负债状况、盈利能力、偿债能力、运营能力等。

3.财务部门根据财务分析结果，提出改进财务管理的建议和措施。

4.公司按照国家有关规定和公司内部管理制度，定期编制财务报告，向投资者、债权人、税务机关等有关部门报送。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，对财务活