账款管理制度.pptx

账款管理制度;目录;01;02;确保资金流动性：有效的账款管理能够保证企业有足够的现金流进行日常运营。

风险控制：通过账款管理可以降低坏账风险，保障企业资产安全。

提高财务效率：合理的账款管理有助于缩短账款回收周期，提高资金使用效率。

增强企业信誉：及时的账款回收和良好的账款管理能够提升企业在市场中的信誉度。;规范管理：确保账款管理流程的标准化和规范化，提高管理效率。

风险控制：通过制度化管理降低财务风险，保障企业资金安全。

透明度提升：增强账款处理的透明度，便于内部审计和外部监督。

资金周转：优化账款回收周期，改善企业现金流状况。

促进合规：确保企业账款管理符合相关法律法规要求，避免法律风险。;适用范围：明确账款管理制度适用于公司所有财务活动及相关部门。

风险控制：强调制度旨在降低财务风险，确保账款安全。

透明度原则：要求账款管理过程公开透明，便于监督和审计。

效率原则：追求账款处理的高效率，缩短账款回收周期。

合规性原则：确保账款管理遵循相关法律法规及公司内部规定。;发票开具：详细记录销售或服务内容，确保发票信息准确无误。

账款记录：及时录入所有账款信息，包括发票日期、金额和客户信息。

账款催收：对到期未付款的账款进行跟进催收，确保资金回笼。

对账核对：定期与客户进行账目核对，解决可能存在的账目差异。

坏账处理：对无法收回的账款进行评估和处理，减少公司损失。;03;账款记录：负责记录和管理所有账款的收付情况，确保账目清晰准确。

对账审核：定期与客户进行账目核对，审核账款的准确性和完整性。

催收管理：对逾期账款进行跟踪催收，采取措施降低坏账风险。

政策制定：制定和更新账款管理政策和程序，确保符合相关法律法规。

风险控制：评估账款管理中的潜在风险，并提出相应的风险控制措施。;销售合同管理：负责签订销售合同，并确保合同条款符合公司政策和法规要求。

应收账款跟踪：定期跟踪客户付款情况，确保应收账款的及时回收。

客户信用评估：对客户进行信用评估，以降低坏账风险。

账款催收：对逾期账款进行催??，采取相应措施确保账款回收。

财务信息沟通：与财务部门保持沟通，确保账款信息的准确性和及时性。;供应商选择：负责评估和选择符合公司要求的供应商，确保供应链的稳定性和质量。

采购合同管理：制定和执行采购合同，确保合同条款的履行，以及账款的准确性和及时性。

库存控制：监控库存水平，避免过度库存或缺货，合理安排采购计划，减少资金占用。

成本控制：通过谈判和采购策略优化，降低采购成本，提高资金使用效率。

风险管理：识别和评估采购过程中的潜在风险，制定应对措施，确保账款安全。;销售部门：负责客户订单的审核、确认及发货，确保销售合同的履行。

客户服务部门：负责客户咨询、投诉处理，以及账款催收的前期沟通工作。

法务部门：负责审核合同条款，处理账款纠纷，提供法律支持和风险控制。

财务部门：负责账款的核算、记录和报告，确保账款信息的准确性和及时性。;04;交易发生：在销售商品或提供服务时，确认应收账款的产生。

金额确定：根据合同或协议，准确记录应收账款的金额。

记账时间：在交易发生时及时记录，确保账务的时效性。

客户信息：详细记录客户信息，包括客户名称、联系方式及信用状况。

证据保留：保存相关的销售发票、合同等证明文件，以备后续核查。;制定催收计划：明确账款回收的时间节点和责任分配。

发送催款通知：通过书面或电子方式向欠款方发出催款函。

跟进沟通：定期与欠款方进行沟通，了解还款意愿和能力。

采取措施：对于逾期账款，采取法律手段或第三方催收服务。

记录管理：详细记录催收过程中的所有沟通和采取的措施。;坏账准备：企业根据应收账款的回收风险，预先计提一定比例的坏账准备金。

核销流程：明确坏账核销的条件、程序和责任，确保坏账处理的合规性。

风险评估：定期对账款进行风险评估，以合理确定坏账准备的金额。

政策法规：遵循相关财务和税务政策，确保坏账核销的合法性。

影响分析：分析坏账准备与核销对企业财务状况和经营成果的影响。;账龄分析：通过账龄分析表了解应收账款的回收周期和风险程度。

客户信用评估：根据客户信用历史和财务状况评估其还款能力。

坏账准备：根据历史坏账数据和当前市场状况，合理计提坏账准备金。

收款效率：分析收款周期，优化收款流程，提高资金周转效率。

报告编制：定期编制应收账款报告，为管理层决策提供数据支持。;05;交易识别：明确交易发生的时间、金额和交易对方。

凭证审核：审核采购订单、发票和收货凭证，确保账款的准确性。

记账原则：按照权责发生制原则，及时记录应付账款。

账龄分析：定期进行账龄分析，监控账款的时效性和风险。

内部控制：建立严格的审批流程和内部控制机制，防止舞弊行为。;申请提交：供应商或内部部门提交付款申请及相关凭证。

初审：财务部门对申请进行初步审核，