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单位内部控制制度建设情况自查

一、引言

随着国家治理体系和治理能力现代化的不断推进，行政事业单位作为政府服务的重要载体，其内部控制制度建设显得尤为重要。内部控制不仅是保障单位资产安全、完整，提高会计信息质量的重要手段，更是促进单位廉政建设、提升公共服务效能的关键环节。为积极响应国家关于加强行政事业单位内部控制建设的号召，我单位认真组织开展了内部控制制度建设情况自查工作，并针对发现的问题进行了深入分析和全面整改。现将自查整改情况报告如下。

二、自查工作概况

（一）自查目的与意义

本次自查旨在全面梳理我单位内部控制制度建设现状，查找存在的薄弱环节和风险点，通过建立健全内部控制体系，进一步规范内部管理，提高风险防范能力，确保单位各项经济活动合法合规、资产安全有效、财务信息真实完整，为单位的持续健康发展提供有力保障。

（二）自查范围与内容

自查范围覆盖了我单位所有经济活动涉及的内部控制环节，包括但不限于预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理、建设项目管理、绩效评价及内部监督等方面。自查内容主要包括内部控制制度的建立情况、执行情况及有效性评估等方面。

（三）自查方法与步骤

本次自查采用了问卷调查、现场访谈、查阅资料、穿行测试等多种方法相结合的方式，确保自查工作的全面性和准确性。自查工作分为准备阶段、实施阶段和总结整改阶段三个步骤进行。准备阶段主要完成自查方案的制定、自查小组的组建及培训等工作；实施阶段按照自查方案要求，逐项开展自查工作，记录发现的问题和风险点；总结整改阶段则是对自查结果进行汇总分析，制定整改措施并落实整改责任。

三、自查发现的主要问题

（一）内部控制环境方面

内部控制意识不强：部分干部职工对内部控制的重要性和紧迫性认识不足，缺乏主动参与内部控制建设的积极性。

组织架构不完善：内部控制相关职责分工不明确，存在部门间推诿扯皮现象，影响内部控制工作的有效开展。

（二）风险评估与应对方面

风险评估机制不健全：未建立定期的风险评估机制，对潜在风险缺乏系统识别和有效应对。

风险应对策略单一：对于已识别的风险，往往采取简单的规避或接受策略，缺乏针对性的风险缓解和转移措施。

（三）控制活动方面

预算管理不精细：预算编制缺乏科学性和前瞻性，预算执行过程中存在随意调整现象，影响预算的严肃性和约束力。

收支管理不规范：收入确认不及时、不准确，支出审批流程不严格，存在超预算、无预算支出等问题。

资产管理不到位：资产清查盘点不及时、不全面，资产处置程序不规范，导致资产流失和浪费。

（四）信息与沟通方面

信息系统建设滞后：内部控制相关信息系统建设不完善，信息孤岛现象严重，影响信息的及时传递和共享。

沟通机制不畅：部门间、上下级间沟通渠道不畅通，信息传递不及时、不准确，影响内部控制工作的有效开展。

（五）内部监督方面

内部审计力量薄弱：内部审计机构设置不健全，人员配备不足，审计覆盖面和深度有限。

监督问责机制不完善：对于内部控制执行不力的情况缺乏有效的问责机制，导致内部控制执行效果不佳。

四、整改措施与成效

（一）加强内部控制环境建设

提升内部控制意识：通过组织培训、专题讲座等形式加强对内部控制的宣传教育，提高全体干部职工的内部控制意识和责任感。

完善组织架构：明确内部控制相关职责分工，建立跨部门协作机制，确保内部控制工作的有效开展。

（二）健全风险评估与应对机制

建立定期风险评估机制：定期组织对单位经济活动进行全面风险评估，及时识别潜在风险并制定相应的应对措施。

丰富风险应对策略：针对不同类型的风险采取差异化的应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担和风险接受等，确保风险得到有效控制。

（三）优化控制活动流程

加强预算管理：完善预算编制方法，提高预算编制的科学性和前瞻性；加强预算执行监督，确保预算的严肃性和约束力。

规范收支管理：建立健全收入确认和支出审批流程，确保收入及时、准确入账；严格控制超预算、无预算支出行为。

强化资产管理：定期开展资产清查盘点工作，确保资产账实相符；规范资产处置程序，防止资产流失和浪费。

（四）完善信息与沟通机制

加强信息系统建设：推进内部控制相关信息系统建设，实现信息的及时传递和共享；消除信息孤岛现象，提高信息利用效率。

畅通沟通渠道：建立健全部门间、上下级间的沟通机制，确保信息传递的及时性和准确性；定期召开内部控制工作会议，协调解决内部控制工作中遇到的问题和困难。

（五）强化内部监督与问责

加强内部审计力量：充实内部审计机构人员配备，提高审计覆盖面和深度；加强审计人员培训，提高审计专业水平。

完善监督问责机制：建立健全内部控制执行不力问责机制，对内部控制执行不力的情况进行严肃问责；将内部控制执行情况纳入绩效考核体系，激励干部职工积极参与内部控制建设。

五、整改成效与展望

经过一段时间的整改工作，我单位内部控制