三泰公司任期管理责任审计案例及分析.pdf

◆杨忠文宁李三喜

寨倒介绍】【＿任期管理责任审计程序表

２０１１年６月，三泰集团公司审计部

对其全资了公司三泰公司法定代表人被审计单位：三泰公司签名日期

实施任职管理责任审计。项目：任期管理责任审计编制人于某２０１１＿６．７索引号Ｃ７

截止日：２０１０年１２月３１日复核人江某２０１１．６－２ｌ页次１

审计内容

一审计目标

、一

１．审查、检验管理职能部门是否、

１．审计评价经营战略是否科学、合理、正确

健全。２．审计评价经营范围是否合规，有无超范围经营的情况

２．审查各管理职能部门工作效率、

３．审计评价主要经营业务情况

效果和经济性。

４．审计评价经营目标的完成情况

３．审查各管理职能部门工作内容

５．审计评价经营过程的合理、有效性

及其履行职责的情况，包括计划管理、

６．审计评价生产力要素的开发利用情况

生产管理、销售管理、设备和物资管

７．评价经营责任履行情况

理、劳动管理、技术管理、财务成本管

二审计程序执行情况索引号

理、信息系统管理等方面的审查。、

Ｉ＿收集与管理责任有关的资料已收集

４．审查汁划、组织、指挥、协调、

２．调查内部管理制度的健全性、有效性已执行

控制、激励和决策等管理职能的发挥

３．掌握经营范围和主要经营业务已执行

程度，分析薄弱环节，提出优化建议。

４．调查管理基础工作的情况已执行

５．审查经营目标、经营规划、管理

５．了解主要管理人员的素质情况已执行

制度和管理方法的合理性、有效性，提

６．调查组织管理情况已审计

出改进和完善建议。

（１）索取或编制组织机构图已执行

６．审查管理人员的素质，提出加

（２）索取或编制职责说明书及批准的授权示意图已执行

强企业管理人员教育培训计划和提高

（３）调查了解组织结构的健全性、有效性已执行

管理人员素质的建议。

７．审查管理职能已执行

７．审查经济责任制的执行情况，

（１）审查计划职能已执行

探讨完善和加强实施经济责任制的途