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2024企业税务自查报告模板

2024企业税务自查报告模板1

一、企业基本情况：

我公司系私营企业，经营主营：注册资金：X人。法人代表：，在册职工工资总额。实

现营业收入度经营性亏损__元。

二、流转税(地税)：

1、主营业务收入：我公司1月—12月实现主营业务收入x元。

2、营业税：我公司1月—12月应缴纳城市维护建设税x元，已缴纳__元，应补缴__元。

3、城市维护建设税：我公司1月—12月应缴纳城市维护建设税__元，已缴纳__元，应

补缴__元。

4、教育费附加：我公司1月—12月应缴纳教育费附加元，已缴纳__元，应补缴__元。

5、残疾人就业保障金：我公司1月—12月年应缴残疾人就业保障金__元，已缴纳__元，

应补缴__元。

6、防洪保安资金：我公司1月—12月应缴防洪保安资金__元，已缴纳__元，应补缴__

元。

7、地方教育附加费：我公司1月—12月应缴x元，已缴纳__元，应补缴__元。

三、地方各税部分：

1、个人所得税：我公司法人代表度-度工资收入__元，我公司20年度-20年度个人工

资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

2、土地使用税：我公司度-度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已

缴纳。

3、房产税：我公司度-度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。

4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税x元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，

应缴纳车船税__元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税__元，已缴纳。

5、印花税：我公司度-度主营业务收入x元，按0.03%税率应缴纳印花税x元。帐本4

本，每本5元贴花，共计__元。合计应缴纳印花税__元。

四、规费、基金部分：

1、我公司度-度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴

纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公

司。

2、我公司度-度交缴残疾人就业保障金x元。

五、发票使用情况：

度-度我公司开具了发票，x张，金额x，已全部记帐作收入。

2024企业税务自查报告模板2

根据__地税直查()号文件要求，我公司高度重视x省地税局直属分局对企业所得税的此

次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务

所税务专业人员协助相结合的方式，于7月14日-17日针对企业所得税进行自查。目前，

自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本公司本次自查主要为至度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司至度在经营过程

中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进

行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础

管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司—税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，

依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原

则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额

等。通过此次自查，我公司—应补缴企业所得税14，096.18元;其中：应补缴企业所得税4，

580.76元;应补缴企业所得税8，5__、42元。具体情况如下：

1.度

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，

申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881.10元，应补缴企业所得税额4，580.76元，

具体调增事项明细如下：

(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司未按照权责发生

制的原则分摊所属费用14，881.10元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发084号文)

第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增

应