税务主管岗位招聘笔试题与参考答案(某大型国企).docxVIP

招聘税务主管岗位笔试题与参考答案(某大型国企)(答案在后面)

一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、根据我国税法规定，企业所得税的税率对于居民企业和非居民企业分别如何规定？

A.居民企业25%，非居民企业按其在中国境内设立机构、场所的情况适用不同税率

B.居民企业与非居民企业均为25%

C.居民企业20%，非居民企业25%

D.居民企业统一为15%，非居民企业25%

2、增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物时，适用的基本税率是多少？

A.3%

B.6%

C.13%

D.17%

3、以下哪项不属于税务主管的职责范围？

A、组织制定和实施公司的税务策略

B、处理公司日常税务申报和税务筹划

C、负责公司内部税务培训和教育

D、参与公司重大决策，如投资、融资等

4、下列关于增值税的说法，错误的是：

A、增值税是一种间接税，由消费者最终承担

B、增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率

C、增值税的计税依据是销售额减去进项税额

D、增值税的征收范围包括所有商品和劳务

5、根据现行增值税政策，下列哪一项不属于增值税免税项目？

A.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器和设备

B.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备

C.销售古旧图书

D.提供加工、修理修配劳务

6、企业所得税法规定，企业的下列收入为免税收入的是：

A.股息、红利等权益性投资收益

B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益

C.连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益

D.政府对纳入预算管理的事业单位拨付的财政资金

7、以下哪项不属于税务主管的职责范围？

A.负责公司税务筹划和税务风险控制

B.管理公司内部税务团队

C.参与公司战略规划制定

D.直接负责公司人力资源招聘

8、在增值税一般纳税人中，以下哪种行为会被认定为偷税？

A.未按规定开具增值税专用发票

B.销售货物时未如实申报销售额

C.购进货物时未按规定取得增值税专用发票

D.销售服务时未按规定申报增值税

9、根据中国税法，以下哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.个人工资收入

二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）

1、以下哪些是税务主管应具备的税务专业知识？

A.税收法律法规

B.税收政策解读

C.税收筹划

D.税务审计

E.国际税收

2、以下哪些是税务主管在管理团队时应关注的团队管理技能？

A.沟通能力

B.领导力

C.决策能力

D.团队建设

E.财务分析能力

3、根据现行税法规定，下列哪些情形可以享受增值税免税政策？

A.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备

B.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备

C.农业生产者销售的自产农产品

D.销售古旧图书

E.提供加工、修理修配劳务

4、企业所得税法规定，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

A.合理的工资薪金支出

B.按照国家规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费和住房公积金

C.罚款和滞纳金

D.企业发生的合理的业务招待费

E.与取得收入无关的其他支出

5、以下哪些是税务主管在税收筹划中应考虑的因素？（）

A、企业类型

B、行业特点

C、税收政策

D、财务状况

E、市场环境

6、在以下税收违法行为中，属于偷税行为的有？（）

A、隐匿应税项目

B、少列应税项目

C、虚报扣除项目

D、未按期申报

E、未足额缴纳

7、以下哪些属于税务主管的职责范围？（）

A.制定公司税务策略

B.管理公司税务风险

C.负责税务申报和缴纳

D.参与公司重大经营决策

8、以下哪些行为属于违反税收法律法规？（）

A.通过虚假发票虚报费用

B.不按时足额申报税款

C.擅自改变税率或税基

D.拖欠税款不还

9、关于增值税的纳税人，以下哪些说法是正确的？

A.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人

B.一般纳税人可以抵扣进项税额

C.小规模纳税人不能抵扣进项税额

D.增值税纳税人需要按照规定的税率缴纳增值税

E.小规模纳税人可以按照简易计税方法计算缴纳增值税

三、判断题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、税务主管岗位要求应聘者具备至少5年的税务工作经验。

2、税务主管岗位的主要职责包括编制和审核公司的年度税务报告。

3、企业发生的职工福利费支出，在不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。（）

4、个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人