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酒店财务部概述;;一营收管理制度

一前台接待;〈一〉营收管理制度

二前台结账;一营收管理制度

二前台结帐;一营收管理制度

二前台结账

;一营收管理制度

二前台结帐;〈一〉营收管理制度

三、交接班;2、帐单交接程序

帐单交接程序分为两类：一类是已使用，将已使用过帐单按次序号排好，用帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过，要检验一下与已使用过帐单最终一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在收银帐单领用登记簿退回处签字。以下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当日工作结束时，应将未使用帐单退回前台经理处，并办理退回签字手续。记表中做好登记统计。;3、班前准备工作

1)领取该班次所需使用帐单及发票，检验帐单及发票是否顺号，如有缺号、短联应马上退回，下班时将未使用帐单办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，帐单由前台经理管理，并由前台经理监督执行。;2）检验电脑系统日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不按时，应及时通知前台经理进行调整。

3）查阅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，方便及时处理;四、发票管理;3、发票专用章必须妥善保管，严格按照要求用途使用，发票开具后，必须由保管人亲自盖章，印章不得随意借给他人，不然由此引发问题由当事人负责。

4、针对营销部打印发票需填写“发票申请单”，由财务核实签字后方可打印。

5、有些协议客户因需空开发票，必须先请示财务填写“发票申请单”后方可打印;6、针对近期发票错号，打错失误频繁，特要求

⑴因收银员工作不细心，造成错号，每单罚款10元。

⑵因用户要求表述错误错票、退票，可重新补打，但要提前请示财务。

⑶若收银员打错字或金额造成退票，每单罚款5元。

⑷用户、营销部退票需发票两联次都齐全才能退票。

⑸未经许可，私自超打发票需当事人负担税金，但若数额较大，除负担税金以外还将重罚。;五、计算机操作时要求;六、上缴营业款;七、收入审核工作;八、应收款项管理;九、其它收入管???;二成本管理制度;一、人工成本;二、物质消耗成本;三、能源成本;四、洗涤成本;五、商品成本;为使酒店产品在市场上含有强大竞争力，成本管理不但局限于节约、节约、单纯降低，而且要将视野向前延伸到产品市场需求、管理方式发展态势分析以及产品设计，向后延伸到用户感觉、满意程度。所以各店也不要刻意压缩正常营业费用，而是应该在不浪费前提下，经过向市场提供质量尽可能高、功效尽可能完善产品和服务，力争使企业获取尽可能多利润。;三财产物资管理制度;资产台账

主要包含三部分：①固定资产台账、②低值易耗品台账、③库存物品台账。

1、固定资产台账：按照固定模式财务帐页，分存放地点进行登记，要分别统计品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联络电话、使用部门、收管人等。固定资产要每6个月盘点一次，每年元旦前后盘点一次。

2、低值易耗品（指可长久使用）台账：首先建立总目录，分部门或责任人建立台账，也要分别统计品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联络电话、使用部门、收管人、使用时间、使用状态、报废时间等。部门领用要统计品名、型号、规格、数量、收管人等。低值易耗品每个月要盘点一次，并将盘点结果及时报财务处理。

3、库存物品（一次性消耗品）台账：库存物品分库存商品和库存材料两大类，同低值易耗品一样首先建立总目录，分部门或责任人建立台账，也要分别统计品名、型号、规格、数量、购价、购入时间、供货人及联络电话。库存物品每七天要盘点一次，并将盘点结果、单据及时报财务处理。

4、固定资产台账、低值易耗品台账由主管会计负责登记，并按照入库单、出库单分别逐笔统计。

库存物品台账按仓库设置，分别登记期初余额、本期增加、本期降低、期末余额，由库管员负责进行编制报表。主要有仓库、吧台、厨房等。每个月依据盘存情况进行一次扣分与奖分评定。;财产物资采购

1、固定资产及低值易耗品购置到货后，必须办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，主管会计依据收货统计及价值记入台帐，将资产名称、型号、金额、类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立台帐。

2、库存物品采购必须办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，建立物资采购台帐，统计采购金额、购入时间、供货人、入库单号及付款时间;财产物资报废报损处理程序

1、由使用部门填写财产报损单，提出报损意见，送报财务部，由资产核实员填写原值，将报损单送交财务经理、总经理同意，整套手续完成后，方可进行帐务处理。

2、各部门低值易耗品报损率（按营收比率）要求：

餐饮部：0.1%客房：0.1%

3、客人赔偿：客人所造成损坏、损失，理赔后净损失由酒店负担，转作费用处理；必须附有赔偿单据。

4、宾客免赔：对客人