- 1、本文档共19页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
一、资产类
一、現金
一、备用金a、发生時:借:其他应收款-备用金(或直接设备用金科目)
贷:現金
b、报销時:借:治理费用(等费用科目)
贷:現金
二、現金清查a、盈余借:現金
贷:待处置财产损溢-待处置流动资产损益
查明缘故:借:待处置财产损溢-待处置流动资产损益
贷:营业外收入(无法查明)
其他应付款一应付X单位或个人
b、欠缺借:待处置财产损溢-待处置流动资产损益
贷:現金
查明缘故:借:治理费用(无法查明)
其他应收款-应收現金欠缺款(个人承担责任)
其他应收款-应收保险企业赔款
贷:待处置财产损溢-待处置流动资产损益
3、同意捐赠借:現金
贷:待转资产价值-接受货币性资产价值
缴纳所得税借:待转资产价值-接受货币性资产价值
贷:资本公积-其他资本公积
应交税金-应交所得税
二、银行存款
A、货款交存银行借:银行存款
贷:現金
B、提取現金借:現金
贷:银行存款
三、其他货币资金
A、获得:借:其他货币资金-外埠存款(等)
贷:银行存款
B、购置原材料:借:原材料
应交税金-应交增值税(进项税)
贷:其他货币资金-(明细)
C、获得投资:借:短時间投资
贷:其他货币资金-(明细)
四、应收单据
A、收到银行承兑单据借:应收单据
贷:应收账款
B、带息商业汇票计息借:应收单据
贷:财务费用(同样在中期末和年末计息)
C、申請贴現借:银行存款
财务费用(=贴現息-本期计提单据利息)
贷:应收单据(帐面数)
D、已贴現单据到期承兑人拒付
(1)银行划付贴現人银行帐户资金借:应收账款-X企业
贷:银行存款
(2)企业银行帐户资金局限性借:应收账款-X企业
贷:银行存款
短時间借款(帐户资金局限性部份)
E、到期托收入帐借:银行存款
贷:应收单据
F、承兑人到期拒付借:应收账款(可计提坏账预备)
贷:应收单据
G、转让、背书单据(购原料)借:原材料(在途物资)
应交税金-应交增值税(进项税)
文档评论(0)