药业公司内部控制项目建议书培训课程.pptxVIP

xx药业企业内部控制项目提议书;目录;目录;目录;目录;目录;此次管理咨询：立足于XX药业集团，优化企业内部财务控制体系和母子企业管理模式。

管理咨询汇报由企业治理、风险控制、预算管理、资金管理（内部银行）、基础制度、流程管理六部分组成。

因未对企业进行调研，本版本为与XX药业高层领导交流稿，经XX药业领导审阅、修改、确认后，作为此次制订详细实施内容指导性文件；

本汇报为咨询汇报演示版，内容实施以咨询汇报文字版为准。、;XX药业财务管理汇报

第一部分;

（一）XX药业管理关系

（二）XX药业财务管理模式;股东方与经营者责权不清，越位管理;

资金安全和风险控制体系微弱

部分中层管理人员市场意识淡薄，易于小富即安

怎么理顺与投资企业管理关系?

现阶段财务管理体系怎样建立、应满足哪些功效？

集权与分权问题（领导精力与关注???题度成正比）

赢利模式问题：;决议;XX药业;利润中心含义：以产品经营为关键，追求利润最大化。;资本营运中心;技术支持中心;风险控制中心;董事会;XX药业财务管理汇报

第二部分;投资者意识、经营者认识、内部控制机制、授权执行、组织确保、人员安排等各方面反应出风险控制严重失衡；

;;财务总监委派制;财务管理委员会;财务总监;内部审计和外部审计制度是一个辅助方法，经过对分支机构及子企业财务集中控制结果进行审查，在一定程度上确保了其它控制方法实施；即使不进行直接控制，但对于财务集中控制却是必不可少。

;向各投资企业董事会推荐经营者人选，定时对在职经营者及经营团体进行综合考评，外引、内培与贮备相结合，逐步形成完善职业经理人梯队；

;全方面预算管理;企业集团是不一样于普通企业企业外部组织形式，财务控制主要性和难度同时增强，客观上要求在集团整体和组员企业之间有一个能够统筹全局、协调分部财务机构。

;企业财务管理信息化是企业管理信息化关键内容，搭建企业财务管理信息平台是成功实施企业管理信息化关键原因之一。

;要做到“集权有道，分权有序”。

;XX药业财务管理汇报

第三部分;集团及部分下属企业对经营??标缺乏规划，企业营运缺乏系统管理监控模式，经营目标实现随意性较大。

;二、预算管理体系作用;（二）、经营层面;三、全方面预算架构;损益预算;不一样渠道、地域客户作价政策；票内折扣折让政策等;本年末成品

库存预测;生产预算;1、人工费用标准

2、工时定额

3、定员定编;1、上年度费用实际支用情况

2、预算期总工时资料;标准成本资料（已含成本降低目标）;标准成本资料或目标成本计算表（附费用分配表等）;销售成本预算;产品结构及毛利分析资料销售目标地域、渠道及毛利测算资料;直接费用预算（详编制要求与说明）;职能费用预算（详编制要求与说明）;1、已投资项目年度经营计划

2、拟投资项目相关测算资料;其它业务收入;营业外收支;损益预算;1、上年相关资料

2、应收帐款周转天数计算方法;期初成品存货资料;期初原材料库存资料;1、各材料采购周期资料

2、相关产品成品生产周期资料

3、供给商、生产能力相关资料等;项目可行性汇报;相关资料;相关现金流测算资料;上述各项预算相关资料;现金流量预算;预算编制要求企业具备一定管理基础。

;企业设置预算委员会，由总经理与各部门主要责任人组成。预算委员会是企业预算编制与管理决议和领导机构，负责全方面预算领导、组织、审定与修订。其工作有效性决定企业预算编制及其管理成败。;六、预算编制程序;相关办法设计;管理战略

;XX药业财务管理汇报

第四部分;对于强化执行企业资金计划，加紧集团整体资金周转，发挥集团资金联合优势，提升企业信用等级和资金运行效率，起到了关键作用。

;;设置XX药业.，按照企业产权关系，自上而下建设财务控制体系。适应集团内部经济责任制需要，实施适当集权管理和分权经营，合理划小核实单位，真实、客观、准确、及时地反应企业内部单位生产经营情况业绩。

;;日常管理;XX药业;银行账户;下属企业;结算中心单独制作资金收付单据。发生资金收付时，进行帐务处理并填制单据，其程序与银行相仿。单据、对账单能够在财务会议发放或由往来人员收转（先以电子文档方式传递）。

;结算中心;原始凭证;前提性准备工作;XX药业财务管理汇报

第五部分;一、财务制度;二、控制制度;三、信息制度;四、审计制度;XX药业财务管理汇报

第六部分;一、采购与付款流程

二、入库、出库流程

三、销售与收款流程

四、生产成本核实与控制

五、期间费用控制

六、对外投资

七、投资和担保

八、利润与其分配