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项目管理实施方案、质量保证及售后服务承诺--第1页
十六、项目实施方案、质量保证及售后服务承诺等
一、实施方案
为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计
实施方案。
第一部分审计程序
一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审
计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设
实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组
成员。
三、审计组首次进点,应召开审计进点会。
四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计
工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。
五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次
审计报告中详细说明。
六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。
七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程
跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,
审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送
备案。
八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计报表
等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计
项目招投标的重要参考依据。
第二部分审计主要内容
第一部分内容:前期阶段审计
一、审查基本建设项目核准和开工程序
1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响
评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐
全。
项目管理实施方案、质量保证及售后服务承诺--第1页
项目管理实施方案、质量保证及售后服务承诺--第2页
2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,
是否履行开工报批手续,
3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投
运。
二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收,经
处理违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主
要包括:
1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。
2、设计是否全过程招标或分阶段招标;初设文件初稿是否召开初设审查会
议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复。
3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无
超规模、超标准和高估冒算的问题(原则上不能超过估算),是否经上级公司
批复后实施。
4、工程建设设计是否严格按照批准的设计文件进行,是否擅自变更设计。
引起工程投资增加的设计变更、非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计
变更是否履行设计变更的审批程序。(1)设计变更是否有设计单位编制变更
单(必须付投资增减预算表)。监理单位审核,项目单位审批。对已聘请审计
监理的项目,所有的审计变更须由审计监理予以审核并提出意见。
(2)项目超过规定金额设计变更费用是否经上级公司审批。
四、审查建设项目征地、拆迁管理、福利设施情况
1、建设项目征用土地的是否依法取得土地证。
2、建设项目是否按照审批的规模征用土地,是否存在擅自扩大征地范围,
一期建设征用二期用地情况。
3、是否存在未经集团公司批准擅自购建或超规模、超
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