贷款审计报告(精选合集).pdfVIP

贷款审计报告（精选合集）

第一篇：贷款审计报告

贷款审计报告

根据《关于对商业银行信贷资产质量进行现场检查的通知》要求，

我们检查组于2009年6月11日――－7月6日对所辖的支行机构进行

了抽查，现将审计结果报告如下：

（一）基本情况

某支行人民币贷款547亿元，不良贷款总额上升明显，由2005年

的525亿元上升到2004年的644亿元，升幅为23％。

（二）存在的问题

1、贷款制度执行不严

（1）贷款三查制度执行不严

如某支行对某开发公司2005年发放了500万元的贷款属借新还

旧，贷款实际上在2004年以前已发放。

1、“借新还旧”很普遍,这主要与考核硬指标有关

2、信贷员的道德风险

3、支行对于“借新还旧”贷款的潜在风险认识不足、贷后管理不

到位、考核机制不科学等因素，导致“借新还旧”贷款频繁出现。

4、使用“借新还旧”贷款方式的政策约束较贷款“展期”宽松，

“借新还旧”贷款也就成了信用社转化不良贷款、保全信贷资产的一

个手段，甚至作为巩固和发展客户的绝招。

（2）、无效抵押和担保无效

1、该支行给10户企业贷款，金额39000万元属于无效抵押贷款，

贷给47户，金额199000万元的款项为无效担保贷款

第一，共有财产，单方授权抵押。

第二，抵押物不足，抬价凑数。

第三，跨系统存单，无通融协作规定。

第四，多头（次）抵押。

第五，凭印、证件支取的存单（折）作抵押物，处理时处于被动

第六，第三者所有的抵押物，无授权证明书。

第七，借款逾期，贷方处理抵押物不及时。

（3）保证贷款风险大

某支行对地产公司发放的1.7亿元的保证贷款风险较大，一是借款

人目前财务状况差，处于亏损，二是发放的贷款为短期贷款，但实际

上投入了回收期较长的房地产项目。而且担保人财务状况不理想

2、审贷分离制度未按要求执行。

某分行贷款审查和发放未分设两个部门。一般来说贷款业务的流

程是首先由客户提交申请书及相关资料，然后通过各项审查、提供各

种担保，最后才签订贷款协议及借款合同，发放贷款。在这其中审查

和发放是相互制约、是抵御贷款风险重要措施。该支行的行为会导致

支行在没有充分审查时就发放贷款（人员风险）引起贷款贷款的还款

风险增加。

3、长期贷款转为短期贷款

某支行向某房地产有限公司发放短期贷款4000万元，期限1年，

但实际上，该笔贷款是对一个开发时间长达8－10年的项目发放的首

期贷款。

将长期贷款转为短期贷款，因为长期贷款有于其期限长，风险比

短期贷款要大，相应地形成不良贷款的机会也会相应地比短期贷款的

大，这就成为了支行用以降低不良贷款的一个手段。

（三）意见及建议

一、要加强信贷规范化管理，建立健全信贷员岗位责任制度。对

信贷员实行严格的工作质量考核奖优惩劣。对因主观、人为违规造成

的资金损失，信贷员要按比例赔偿

二、加强管理，从切实防范信贷资金风险的角度减少“借新还旧”

的贷款增量

三、规范操作，加强内控制度建设。尽快分立贷款相关的审查和

发放部门。

四、完善抵押贷款手续制度，确保抵押贷款合法性

五、尽快推行统一授信制度，建立起对风险决策的统一管理，严

格按照上级行授信管理的有关规定审批发放贷款，坚决杜绝超权限、

以贷收息等违规行为。XX审计组2010-6-20

第二篇：审计报告

教育经费及专项审计调查报告

根据县教育局审计室的安排和苍教审涵（2013）32号文件的要求，

我们对龙港学区的龙港实验中学、龙港三中、龙港五中、龙港八小、

龙港十一小、白沙小学、海城小学和泸浦小学等八所学校进行教育经

费及专项经费的审计调查。八所学校均为义务教育学校，学校均有开

办学生食堂但都没有开设食堂专户；涉及校安工程项目的学校有、，

但项目尚未竣工；现就本次审计中发现的问题汇总如下（涉及数据方

面的报表以汇总表方式独立进行横向比较这里不再阐述相关数据）：

之一

预算管理存在的问题

1、管理制度相对滞后，明显落后于预算管理发展的要求。

管理制度不健全、不完