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包装服务公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强包装服务公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于包装服务公司及其所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条公司财务部门的主要职责：

1.负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

2.制定和完善公司财务管理制度，规范财务行为。

3.组织编制公司财务预算，监督预算执行情况。

4.负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。

5.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。

6.负责公司资产的管理，确保资产安全完整。

7.负责公司税务申报和纳税管理工作。

8.对公司所属各部门的财务工作进行指导和监督。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划和安排。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑市场变化和公司实际情况。

3.实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

4.坚持预算的刚性原则，严格控制预算调整。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算草案。

2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

3.公司管理层对财务预算草案进行审议和批准。

4.财务部门将批准后的财务预算下达各部门执行。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门严格按照财务预算执行，确保预算目标的实现。

2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、分析和监督，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.严格控制预算调整，确需调整的，应按照规定的程序进行审批。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

2.财务部门负责制定资金筹集计划，选择合适的筹资方式和渠道，降低资金成本。

第十二条资金使用：

1.公司资金使用应严格按照财务预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。

2.资金使用审批程序：公司各部门根据业务需要提出资金使用申请，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门审核支付。重大资金支出需经公司管理层集体决策。

3.严格控制资金风险，不得将资金用于高风险投资活动。

第十三条资金结算：

1.公司资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

2.财务部门负责公司资金的结算工作，加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保资金安全。

第五章资产管理

第十四条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

第十五条流动资产管理：

1.货币资金管理：严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强货币资金的管理，确保货币资金的安全。

2.应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和催收工作，降低应收账款风险。

3.存货管理：建立健全存货管理制度，加强存货的核算和管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十六条固定资产管理：

1.固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度进行。

2.建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全完整。

第十七条无形资产管理：

1.无形资产的取得、摊销、处置等应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度进行。

2.加强对无形资产的保护和管理，提高无形资产的使用效益。

第六章成本费用管理

第十八条公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本。

第十九条成本管理：

1.建立健全成本管理制度，加强对成本的核算和控制，降低产品成本。

2.严格控制成本开支范围和标准，不得随意扩大成本开支范围和提高成本开支标准。

第二十条费用管理：

1.建立健全费用管理制度，加强对费用的核算和控制，降低费用水平。

2.严格控制费用开支审批程序，各项费用支出应按照规定的审批权限进行审批。

第七章财务报表与财务分析

第二十一条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第二十二条财务部门应按照国家有关法律法规和会