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房产咨询公司财务管理制度
一、总则
1.为加强公司财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的顺利进行,根据国家有关法律法规及公司实际情况,特制定本制度。
2.本制度适用于公司及所属各部门。
3.公司财务管理的基本原则是:建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,保障投资者权益。
二、财务管理体制
1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下,由财务部门统一管理。
2.财务部门的主要职责:
(1)贯彻执行国家有关财务管理制度和法规,制定公司内部财务管理制度。
(2)编制公司财务预算、决算,组织公司日常财务核算和财务分析。
(3)负责公司资金筹集、使用和管理,合理安排资金,提高资金使用效率。
(4)负责公司固定资产和无形资产的管理,确保资产的安全完整。
(5)负责公司税务申报和纳税管理,依法缴纳各种税费。
(6)参与公司重大经济决策,为公司领导提供财务决策依据。
三、财务预算管理
1.公司实行全面预算管理制度,包括业务预算、资本预算和财务预算。
2.财务预算的编制原则:
(1)以公司战略规划为导向,与公司经营目标相一致。
(2)坚持实事求是,充分考虑公司实际情况和市场变化。
(3)实行“自上而下、自下而上”相结合的编制方法,确保预算的科学性和合理性。
3.财务预算的编制程序:
(1)公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划,编制本部门的业务预算和资本预算,并提交财务部门。
(2)财务部门对各部门提交的预算进行审核、汇总,编制公司财务预算草案。
(3)财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后,报董事会批准。
4.财务预算的执行与控制:
(1)公司各部门严格按照批准的财务预算执行,不得随意调整。
(2)财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析,及时发现问题并提出解决方案。
(3)对确需调整的财务预算,应按照规定的程序进行审批。
四、资金管理
1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
2.资金筹集:
(1)公司根据经营发展需要,合理筹集资金,确保资金来源合法、稳定。
(2)资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。
3.资金使用:
(1)公司资金的使用应严格按照批准的预算执行,不得超预算使用资金。
(2)资金使用应遵循节约、高效的原则,提高资金使用效益。
4.资金结算:
(1)公司应建立健全资金结算制度,加强资金收付的管理。
(2)资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定进行,确保资金安全。
五、固定资产管理
1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。
2.固定资产的购置:
(1)公司各部门根据工作需要,提出固定资产购置申请,经审批后由采购部门统一购置。
(2)固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则,选择质优价廉的产品。
3.固定资产的折旧:
(1)公司固定资产采用直线法计提折旧,折旧年限和残值率按照国家有关规定执行。
(2)财务部门应定期对固定资产进行折旧核算,确保固定资产价值的准确反映。
4.固定资产的清查:
(1)公司定期对固定资产进行清查,确保固定资产的安全完整。
(2)对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏和毁损,应及时查明原因,并按照规定进行处理。
六、成本费用管理
1.公司成本费用实行预算管理、归口控制的原则。
2.成本费用的核算:
(1)公司按照国家有关规定和公司内部会计制度,对成本费用进行核算。
(2)成本费用核算应遵循权责发生制原则,准确反映公司的成本费用水平。
3.成本费用的控制:
(1)公司各部门应严格按照批准的成本费用预算执行,控制成本费用支出。
(2)加强对成本费用的分析和考核,降低成本费用,提高经济效益。
七、财务报告与财务分析
1.公司应按照国家有关规定和公司内部会计制度,编制财务报告。
2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。
3.财务分析:
(1)公司应定期对财务状况和经营成果进行分析,为公司领导决策提供依据。
(2)财务分析的主要内容包括财务指标分析、成本费用分析、预算执行情况分析等。
八、财务监督与审计
1.公司应建立健全财务监督机制,加强对财务工作的监督检查。
2.财务监督的主要内容包括财务制度执行情况、财务预算执行情况、资金使用情况、成本费用控制情况等。
3.公司应定期对财务工作进行内部审计,发现问题及时整改。
九、附则
1.本制度由公司财务部门负责解释。
2.本制度自发布之日起施行。
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