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XXXXXX有限公司XXXX工程竣工财务决算报告编制说明

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依据财政部《基本建设财务规则》（中华人民共和国财政部令第81号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503号）以及国家有关工程竣工财务决算的其他相关规定，结合XXXX工程的实际情况，我们编制了该工程项目竣工财务决算报告，详细说明如下：

一、基本概况

（一）项目概括

XXXX工程项目位于XXX，规划用地面积XXX㎡（含规划道路XXX㎡）。本项目经XXX《关于XXX工程可行性研究报告的批复》（XXX〔20XX〕XX号）批准建设。

本项目初步设计批复概算总投资为XXX万元，资金由公司自筹解决。批复总建筑面积XX㎡，其中：复建仿古建筑面积XX㎡，地下建筑面积XX㎡。敷设给排水管道XXm、强弱电管线XXm，配套建设道路、绿化等。

本项目于2021年2月18日取得XXX颁发的编号为XX规地字第XXX号《建设用地规划许可证》，核定用地面积XXX㎡。

（二）项目建设管理情况

本项目为依法必招标项目，招标范围为建安工程、工程监理和重要材料，招标组织形式为委托招标，招标方式为邀请招标。本项目参与建设主要单位如下：

建设单位：XXXXXX有限公司

勘察单位：XXX工程勘测研究院有限责任公司

设计单位：XXX建筑设计研究院有限公司

监理单位：XXX工程建设监理有限公司（中标单位）

施工单位：XXX建集团有限公司（中标单位）

XXX工程建设有限责任公司（中标单位）

（三）工程建设情况

本项目于20XX年XX月XX日开工，2021年XX月XX日完工，建设周期XX个月（设计建设周期为XX个月），无尾工工程。2021年XX月XX日，XXXX有限公司组织项目建设有关单位对本项目进行竣工验收，验收质量等级为合格。本项目建成实际总建筑面积XXX㎡。

二、项目建设资金来源、使用与结余情况

截止2021年XX月XX日，本项目资金来源、使用与结余情况如下：

（一）资金来源

工程项目应到位资金总额为XX元,实际到位资金总额为XX元，全部为自筹资金，其中：财政拨款XX元，应付款XX元（详见附件1-2：基本建设项目竣工财务决算表）。

（二）资金使用

XXX工程项目资金使用总额为XX元，其中：建筑安装工程投资支出XX元，在安装设备支出XX元，待摊投资支出XX元，抵扣增值税XX元，其中:建筑安装工程投资XX元，待摊投资XX元（详见附件1-3：基本建设项目交付使用资产总表，附件1-4：基本建设项目交付使用资产明细表）。

（三）资金结余

XXX工程项目专款余额XX元（详见附件1-2：基本建设项目竣工财务决算表）。本项目尚有XX元工程款项未支付（详见附件1-6、基本建设项目债权债务明细表），剔除项目专款余额，本项目尚有XX元资金未到位。

三、工程项目竣工决算审核情况

本项目实际完成投资XXX元，其中：建筑工程投资XXX元，待摊投资支出XXX元。具体情况如下：

1、建筑工程投资支出总计为XXX元，经审价单位审计的工程支出XXX元，占工程支出的XX%；未经审价单位审计的工程支出XX元，均为合同固定价或材料成本价，占工程支出的XX%。

2、待摊投资支出XX元

账面发生待摊投资XX元，依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确认增加XX元，审核后的待摊投资支出为XX元。

四、项目概（预）算执行情况

1、概预算执行情况

本项目批复概算总投资为XX万元。竣工财务决算投资总额为XX万元，比概算节约XX万元（节约比例XX%），其中：

（1）建筑安装工程支出概算金额XX万元。实际支出XX万元，节约XX万元，主要为：建筑装饰XX万元、监控XX万元、消防XX万元、电力工程XX万元、室外雨污水XX万元、绿化及路灯XX万元、现状建筑物的拆除XX万元等。

（2）待摊投资支出概算金额XX万元。实际支出XX万元，节约XX万元，主要为：设计费XX万元、人防建设费XX万元等（详见附件1-5：基本建设项目待摊投资明细表）。

五、资产交付使用情况

本项目于2021年XX月XX日竣工验收并交付使用，至竣工财务决算之日，实际建成交付使用资产价值XX万元。

本工程交付使用资产XX元，资产形成率为XX%，全部为固定资产。

六、会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况

财务核算遵照了基本建设单位会计制度的核算方法，做到基建财务专人负责，基建开支有审批手续，基建财务档案基本完整。

七、项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况

制度执行情况。

八、主要技术经济指标

项目

XX工程

单位

数据

备注

1

总占地面积

㎡

2

总建筑面积

㎡

3

总投资

万元

4

建安总投资

万元

5

建安单方造价

元/㎡

6

综合单方造价

元/㎡

7

投资强度

元/㎡

8

容积率

9

建筑系数

%