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财务报销流程培训企业培训/财务报销/财务培训/费用项目

前言INTRODUCTION本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等。

1234目录借支管理规定及借支流程日常费用报销制度及流程工薪福利费用制度及流程专项支出报销制度及流程报销时间的具体规定5

借支管理规定及借支流程01

出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。企业借支管理规定说明1.1

借款人按规定填写《借款单》。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。借款流程及借款单填写1.2

02日常费用报销制度及流程

规定一规定二规定三规定四报销人必须取得相应的合法票据。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。费用报销报销人必须简述费用内容或事由。报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般规定2.1

内容完整填写单位名称日期数量单价金额主管签字总经理签字财务审核会计报销填写报销单费用报销的基本流程图2.2

报销单填写负责人签字审核制单凭证复核打款因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差计划”，明确出差任务、出行路线等。出差人填写好差旅费报销单，经部门主管或经理确认。单位负责人审批签字后交由总经理签字审核确认。会计审核制单，款项多退少补。会计复核凭证。差旅费出差审批办法及流程2.3

报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予报销，公司将低于标准的部分的50%做为奖励；住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式；若客户或第三方公司已经承担食宿费，则不另行报销；大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销，则不另行报销。实报实销按票报销限度报销超出不报出差补助标准2.4

人员级别?城市住宿费标准补助标准三线、四线城市一线、二线城市全线城市普通职员（副）主管、副经理100元/天120元/天140元/天20元/天经理（含）以上总经理以下级别140元/天180元/天20元/天总经理实报实销实报实销实报实销出差住宿标准2.4

移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，根据员工工作性质以及公司的实际情况设定报销标准。（一）电话费报销制度：财务部通知客服部有话费补助的员工于每月（5日前）按话费标准将发票交财务部，以便会计做账。（二）电话费报销流程：电话费报销制度及流程2.4

01购置申请公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算。02报销程序报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。03费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表。办公费、低值易耗品等报销制度及流程2.5

03工薪福利费用制度及流程

每月3日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准编制标准格式的工资表；具体审批流程参照《财务审批流程》；每月12日由财务部通过银行代发形式支付工资；每月12-25日员工到人事部领工资条并与工资卡内资金进行核实。工薪费用制度及流程3.2

社保金由财务部协助办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。社保金由人力资源部将由公司副总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理。其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单，具体流程参照《财务审批流程》社会保险费用制度及流程3.2

04专项支出报销制度及流程

软件及固定资产购置报销财务制度应该按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。填写购置申请01资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单。0203按资金支出规定审批程序审批，财务部根据审批后的报销单以银行转账/支票形式付款。若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在事后的第一个报销日内办理报销手续。软件及固定资产购置报销财务制度及流程4.1

费用范围：专项支出包括其他所有专门立项的费用支出。费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向副总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后方可执行。固定资产购置申请表填写规范4.1

05报销时间的具体规定为了让财务部及时准确真实地按月反映出公司经济活动的资金流动及利润情况，即日起对报销提交报送时间进行规范。

报销时间的具体规定4.1财务报销：出纳报销时间为：周一至周五的13：00-17：00，为了便于财务部集中时间月末结账，每月28日后不进行账务报销。0102