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第三章、内部评审质量控制措施

为确保高质、高效完成项目审计工作，我们将严格遵守审计工作

程序，认真贯彻执行质量三级控制规程和人员岗位责任制，建立完善

的工程咨询项目评价意见反馈制度，由业主填写评价意见表，对我们

咨询成果的优劣、服务态度的好坏和合同履行情况进行评价，以保证

审计工作的质量。

一、建立健全合理的质量控制体系

1、组织控制体系

成立审计项目小组：由公司选派的项目负责人任项目组长，专门

负责本项目的的组织协调工作，按专业分设审计人员，遇有问题由各

专业审计负责人向项目组长汇报，项目组长统一与甲方沟通、统一工

程审核方法、统一各类审核口径。实行三级复核制度，即审计人员→

项目负责人(一级复核)→部门经理(二级复核)→公司经理(三级

复核)。同时，根据基本建设审核的普通原则，制订了由委托单位、

施工单位、审核单位三方共同签审意见的《基本建设工程项目预(结)

算审核定案表》，以进一步保证审核工作质量。

A、针对本工程的现场实际情况，择优采取以下质量保证措施：

(1)在人力资源方面：选用公司内部优秀的项目管理人员和专业

技术人员作为项目的主审；

(2)在人员管理方面：采用项目负责人和专业技术人员负责制，

责权利分明；

(3)在项目管理方面：尽可能采用现场办公的方式，针对本工程

的实际情况，做到具体问题具体分析；

(4)在项目过程管理方面：选择切合实际的审核方法，制订严密

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的审核计划，认真做好审核的过程管理。

B、认真执行本公司制定的咨询项目质量“三级”控制规程，实

施全面质量管理，落实质量控制责任制，保证工程造价咨询成果的质

量符合国家有关规定和业主要求。

对于本工程咨询项目实行包括项目负责人初核(第一级控制)、

部门负责人审核(第二级控制)、公司负责人审定(第三级控制)的

三级质量控制程序。其中:

(1)项目负责人初核(第一级控制)的主要内容包括：

1)复核是否完成为了客户委托的全部内容；

2)复核审计过程是否按程序进行，审计方法的运用是否恰当；

3)复核采用的定额、标准、价格、法规、政策是否正确；

4)复核底稿是否完整，表述是否清晰；

5)审计过程中形成的记录、记要、取证等文件是否真实、有效

和充分；

6)对咨询项目中浮现的复琐事项、重大分歧、投资风险因素及

对咨

询结果有重大影响的问题，工作底稿是否有说明，判断和结果是

否正确，理由是否充分；

7)复核审计项目成果编制数据，审核调整的数据及其汇总表计

算数据是否正确。

(2)部门负责人审核(第二级控制)的主要内容包括：

1)审核下一级送审的全部工作底稿是否经过项目负责人详细复

核签名；

2)审核项目负责人在书面意见书中提请审核的未决事项和重点

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问题，并提出处理意见和理由；

3)审核项目负责人对工作底稿进行调整、纠正、补充是否恰当

和准确；

4)对工程造价核增、核减调整赋予重点审核；