房屋经纪公司财务管理制度.docx

房屋经纪公司财务管理制度

一、总则

1.为加强房屋经纪公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。

3.本制度适用于公司总部及各分支机构。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司总部设立财务管理中心，负责公司的财务管理和会计核算工作；各分支机构设立财务部门，负责本机构的财务管理和会计核算工作，并接受公司总部财务管理中心的业务指导和监督。

2.公司财务管理中心的主要职责：

（1）制定和完善公司的财务管理制度和会计核算办法；

（2）组织编制公司的财务预算和财务决算；

（3）负责公司的资金筹集、调配和使用管理；

（4）进行公司的财务分析和财务评价；

（5）对公司的财务活动进行监督和审计；

（6）指导和监督各分支机构的财务管理和会计核算工作。

3.各分支机构财务部门的主要职责：

（1）执行公司的财务管理制度和会计核算办法；

（2）编制本机构的财务预算和财务决算；

（3）负责本机构的资金收付和财务管理工作；

（4）进行本机构的财务分析和财务评价；

（5）接受公司总部财务管理中心的业务指导和监督。

三、资金管理

1.资金筹集

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集的渠道主要包括股东投入、银行贷款、发行债券等。

（2）公司在筹集资金时，应根据资金需求的规模、期限和成本等因素，选择合适的筹资方式，并制定合理的筹资方案。

（3）公司筹集的资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。

2.资金使用

（1）公司资金的使用应遵循合理、节约、高效的原则，严格按照预算安排和审批程序支付款项。

（2）公司的资金支出主要包括业务费用、管理费用、财务费用、税费等。各项费用的支出应严格控制在预算范围内，超预算支出必须经过严格的审批程序。

（3）公司应加强对资金的日常管理，定期对资金的使用情况进行分析和评估，及时发现和解决资金管理中存在的问题。

3.资金结算

（1）公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。资金结算的方式主要包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。

（2）公司的资金结算应严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

（3）公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，定期对银行账户进行清理和核对。

四、资产管理

1.流动资产管理

（1）公司的流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。公司应加强对流动资产的管理，提高流动资产的使用效率。

（2）货币资金的管理应严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全、完整。

（3）应收账款的管理应建立健全客户信用评估制度，加强应收账款的催收工作，降低应收账款的坏账风险。

（4）存货的管理应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、入库、出库和盘点等环节的管理，确保存货的安全、完整。

2.固定资产管理

（1）公司的固定资产主要包括房屋、建筑物、机器设备、办公设备等。公司应加强对固定资产的管理，提高固定资产的使用效益。

（2）固定资产的购置应根据公司的经营发展需要和预算安排进行，严格控制固定资产的购置成本。

（3）固定资产的折旧应按照国家有关规定和公司的会计政策进行计提，确保固定资产的价值准确反映。

（4）固定资产的清查和盘点应定期进行，确保固定资产的账实相符。

3.无形资产管理

（1）公司的无形资产主要包括商标权、专利权、著作权、土地使用权等。公司应加强对无形资产的管理，保护公司的无形资产权益。

（2）无形资产的购置和开发应根据公司的经营发展需要和预算安排进行，严格控制无形资产的购置和开发成本。

（3）无形资产的摊销应按照国家有关规定和公司的会计政策进行计提，确保无形资产的价值准确反映。

（4）无形资产的清查和评估应定期进行，确保无形资产的账实相符和价值准确。

五、收入管理

1.公司的收入主要包括佣金收入、手续费收入、咨询服务收入等。公司应严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度确认和计量收入。

2.公司的收入应及时入账，不得隐瞒、截留或挪用。公司应建立健全收入管理制度，加强对收入的核算和管理。

3.公司应加强对客户的信用管理，严格控制应收账款的风险。对于逾期未收回的应收账款，应及时采取催收措施，确保公司的资金安全。

六、成本费用管理

1.公司的成本费用主要包括业务成本、管理费用、财务费用等。公司应严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度核算和控制成本费用。

2.公司应建立健全成本费用管理