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第3章账务处理子系统;3.1账务系统工作原理

及功效结构;3.1.1账务系统手工处理方式;在手工条件下，会计核实方法主要包含：

设置会计科目及账户

复式记账

填制与审核凭证

设置与登记账簿

成本计算

财产清查

编制会计报表;3.1.2账务系统计算机处理方式;;3.1.3计算机账务系统数据流程;;计算机账务系统中会计业务处理基本流程是：

1.?编辑输入记账凭证或机制凭证。

2.?对输入记账凭证进行审核。

3.?人工控制由计算机自动完成记账工作。

4.人工控制由计算机自动完成结账工作。

5.人工控制由计算机自动进行银行对账。

;3.1.4通用账务处理系统

基本功效结构;;3.2账务处理子系统系统初始化;3.2.1账务处理子系统初始化

设置概述;3.2.2初始化设置前准备工作;㈠仔细阅读《使用手册》

㈡会计科目、凭证类型等确实定

㈢会计数据资料准备

包含往来账数据、银行账数据、科目余额、凭证摘要等。

㈣会计组织和人员分工确实定;3.2.3会计科目设置;;1、科目代码

2、科目名称

3、科目类型

4、账页格式

5、辅助账设置;;2.删除会计科目

①科目未录入期初余额

②科目未被其它设置使用

③没有任何一张记账凭证用到该科目

④该科目没有建立明细科目

3.修改会计科目

;3.2.4会计科目辅助核实设置;个人往来辅助账;客户和供给商往来核实;部门辅助核实;项目核实;当科目体系中有项目核实类科目时，需要在项目目录功效中做深入设置。

（1）定义项目大类：项目大类即项目核实分类类别，如在建工程等。

（2）定义项目结构：为了方便用户登记项目清单，每一大项相关栏目由用户自由设定。

（3）项目分类和项目目录：如在建工程较多，为了分类统计和管理需要设置项目标分类和每一分类下项目清单。

（4）指定项目核实科目：在建立会计科目时，即使已经设定了项目核实会计科目，但没有详细指定某科目进行哪个项目大类核实，在此应给予明确。即在项目科目中将属于该项目标科目选入该项目核实。

（5）项目期初与计划录入。项目期初即某项目在某个科目中期初余额；项目计划即某项目在某个科目中计划发生额。因为项目期初和项目计划是与科目和项目相关，所以录入时，应逐一科目录入，先录入一个科目下全部项目标期初余额和计划数，再输入另一个科目标期初余额和计划数。;（一）部门核实和管理

;（二）个人往来核实与管理

;（三）项目核实与管理

;3.2.5凭证类别设置;1、凭证类型设置：

常见凭证分类方式有以下几个：

（1）按凭证所反应业务类型，将凭证划分为收、付、转三类。也可按照凭证包括货币资金类别深入将收、付款凭证区分为现收、银收、现付、银付四种类型。

（2）按凭证是否包括到现金或银行存款内容来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。

另外，有软件把由系统自动生成凭证专门设置成一类，通常称为机制凭证。;2、凭证限制条件设置：

系统提供一系列条件选项，如“借方必有科目”、“贷方必有科目”、“借方必无科目”、“贷方必无科目”等。由用户依据凭证特点来选择。

比如，凭证按收、付、转分类情况下，应将收款凭证约束条件设定为“借方必有科目”、“1001，1002”，而将转账凭证约束条件设定为“借贷必无科目”、“1001，1002”。

普通软件都允许用户对凭证不作分类，或将全部凭证都设置为“记账凭证”一个类型。

;六、初始数据录入;①只提供允许录入数据域，锁定无须录入数据域（如上级科目或其它字段），并用不一样颜色表示，如白色为可录入数据区，黄色为要汇总数据区等。

②经过试算进行初始数据平衡检验，平衡公式有：

资产=负债+全部者权益；

期初借方余额=期初贷方余额；

借方累计发生额=贷方累计发生额

试算后显示审核结果，列出各项数据累计，便于用户了解。

③假如是年初建账，能够直接录入年初余额；假如是年中建账，则需录入启用当月期初数据及年初至启用前月借贷方累计发生额，系统自动算出年初余额。即：

1月1日启用：期初余额

其它月份启用：累计借方、累计贷方、期初余额

;3.2.7结算方式设置;为了便于对相关票据进行管理和提升银行自动对账效率，账务系统软件设有结算方式设置功效。用户在进行结算方式设置时应将本单位所使用结算方式一一编码，将各种结算方式码和结算方式名称一一输入系统给出对应拦目中，方便在需要时输入对应结算方式。;3.2.8其它相关设