2025年初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案.pdf

2025年初级审计师《票据法和证券法》练

习题及答案

一、单项选择题

1.甲公司将汇票背书转让给乙公司，并请丙公司为该汇票作保

证。丙公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保

证〞。后经了解甲公司实际并不存在。丙对该汇票承当的责任是()。

A.应承当一定赔偿责任

B.只承当一般保证贵任，不承当票据保证责任

C.应当承当票据保证责任

D.不承当任何责任

【答案】：C丙对该汇票承当的责任是应当承当票据保证责任。

2.见票即付的汇票，自出票日起应在()内向付款人提示付款。

A.l个月

B.l周

C.2个月

D.30天

【答案】：A见票即付的汇票，自出票日起应在l个月内向付款

人提示付款。

3.关于票据抗辩和票据抗辩的限制，以下表达错误的选项是()。

A.是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务

的行为

B.包括物的抗辩和人的抗辩

C.票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中

D.票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的

抗辩事由对抗持票人

【答案】：C票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。

4.北京某公司经理王某携带以新加坡某银行为付款银行的银行

汇票一张，赴东南亚办理业务，途中在香港不慎将该汇票丧失。失票

人王某请求保全票据权利应适用何地法律()。A.中国B.新加坡C.中

国或者新加坡D.香港

【答案】：B新加坡某银行为付款银行的，汇票丧失时请求保全

票据权利应适用新加坡法律。

5.某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，以下哪个选

项不符合公司债券上市的法定条件()。

A.该债券的期限为1年

B.该债券的实际发行额为人民币1.5亿元

C.该公司的净资产额为人民币1.5亿元

D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的

利息

【答案】：D选项D不是法定的公司债券上市的条件。

6.以下关于公开发行证券的说法中，不正确的选项是()。

A.向不特定对象发行证券

B.向累计超过一百人的特定对象发行证券

C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部

门核准

D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券

【答案】：B向累计超过二百人的特定对象发行证券。

7.公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的()。

A.40%

B.60%

C.30%

D.50%

【答案】：A公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资

产的40%。

8.下面关于证券自营业务说法正确的选项是()。

A.证券公司均不得从事证券自营业务

B.证券公司均可以从事证券自营业务

C.证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务

D.一局部证券公司可以从事证券自营业务

【答案】：D一局部证券公司可以从事证券自营业务。

9.因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证

券交易所可以采取的措施是

A.政策性停牌

B.技术性停牌

C.临时停市

D.休市

【答案】：C因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正

常秩序，证券交易所可以采取的措施是临时停市。

10.上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用

途，须经()批准。

A.董事会

B.监事会

C.国务院证券监管机构

D.股东大会

【答案】：D上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所

列资金用途，须经股东大会批准。

11.张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购置房屋的

价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房

屋买卖合同被合议解除，则张某可以行使的权利是

A.请求李某返还汇票

B.请求李某返还10万元现金

C.请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票

D.请求付