XX银行内部控制手册内控手册.docx

文件编号：C-020受控号：

XYZ商业银行

内部控制手册

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批准： 版本号： 生效日期：

目录

修改记录 3

公布令 4

XYZ市商业银行简介 5

1.范围 7

2.依据与引用文件 7

3.术语和定义 8

3.1关于内控和体系的定义 8

3.2关于风险的定义 8

3.3关于文件的定义 9

3.4简称和缩写 9

4.总则 10

4.1内部控制体系过程 10

4.2内部控制原则 11

5.内部控制环境 12

5.1公司治理结构 12

5.2董事会、监事会和高级管理层的内控责任划分 12

5.3内控政策管理 13

5.4内控目标管理 14

5.5组织结构 15

5.6企业文化 17

5.7人力资源政策和程序 18

6.风险识别与评估 20

6.1风险识别与评估 20

6.2法律法规和监管规定 21

6.3内部控制方案 23

7.实施和运行 24

7.1方案财务 24

7.2公司业务 27

7.3个人金融业务 32

7.4银行卡业务 35

7.5票据业务 36

7.6资金业务 38

7.7不良资产管理业务 40

7.8会计核算和运行管理 41

7.9信息技术管理 44

7.10平安保卫 46

7.11应急准备与响应管理 47

8.监测评价和持续改良 48

8.1内部控制绩效的监测 48

8.2违规、险情、事故处置与纠正和预防措施 50

8.3内部控制体系评价 51

8.4管理评审 52

8.5持续改良 53

9.信息交流与反应 54

9.1文件化 54

9.2文件控制 56

9.3记录控制 57

9.4交流与沟通 57

10附录 59

附录一：XYZ市商业银行内部控制体系、商业银行内控指引条款对照表 59

附录二：XYZ市商业银行组织架构图 62

附录三：XYZ市商业银行风险管理组织架构图 86

附录四：风险类别与内控职能分配表 87

附录五：适用的法律、法规和监管要求文件清单 87

附录六：XYZ市商业银行内部控制体系文件目录 91

修改记录

序号

修改日期

修改单号

修改人

生效日期

公布令

我批准XYZ市商业银行《内部控制手册》(A/0版)自20XX年12月18日开始生效。《内部控制手册》是本行内部控制体系的纲领性文件，是我行筹划、建立、实施、保持并持续改良内部控制体系的根本准则，本手册满足了《商业银行内控指引》和《商业银行内部控制评价试行方法》规定要求，本行全体员工应对执行《内部控制手册》及保持其有效性承当义务，并为内部控制体系的持续改良作出奉献。

为保证本行内部控制体系的顺利建立和有效运行，特任命(后台行长)同志为本行首席风险官，除其原有职务职责和权力外，还授权其履行《商业银行内部控制评价试行方法》中首席风险执行官的职责和权力，包括：

a)确保按规定要求建立、实施、保持和持续改良本行的内部控制体系；

b)负责对本行的内部控制体系的运行进行协调、监控和评价；

c)对发现任何不符合内部控制体系文件规定要求时，有权采取必要的措施，直至该问题得到解决；

d)报告内部控制体系运行有效性的情况，提出重大改良的建议。

为确保本行内部控制体系在各部门及所属分支机构有效运行，本行相关部门与经营场所根据实际情况的需要(有特殊规定的除外),设置风险代表，负责：

a)本部门或本业务领域的风险和内控工作；

b)对本部门或本业务领域的员工进行有关风险和内控要求的教育培训；

c)对本部门或本业务领域内部控制体系运行的协调、监控和评价，对发现任何不符合内部控制体系文件规定要求的作业和活动，授权采取适宜的措施并向上级报告，直至问题解决。

行长：

二OXX年X月x日

XYZ市商业银行简介

XYZ市商业银行是1997年4月经中国人民银行“银复[1997]135号”文批准，在XYZ市城区原8家城市信用社的基础上合并改制组建的WW省第一家地方性股份制商业银行。本