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集团公司财务制度（3篇）

集团公司财务制度（精选3篇）

集团公司财务制度篇1

一、实施背景

近年来，集团公司的管理制度发布数量逐年增多。以集团公

司总部为例，20__年制定规章制度25项，之后的20__年、20__

年、20__年、20__年、20__年发布的制度数量分别为24项、35

项、38项、60项和82项。不完全统计，到20__年底，集团公

司各级单位发布的规章制度达8054项。随着规章制度数量的不

断增加，公司制度体系存在的问题也不断显现出来。在内容体系

方面：第一，制度体系还不够全面，有不少“盲点”和“死

区”，一些重点管控制度陈旧、缺失；第二，制度体系不够系

统，缺乏层级和结构性，单体制度之间没有形成较强的关联和支

撑；第三，体例不规范、内容不严谨、责任主体不明确等。在管

理体系方面：一是分层次组织保障体系尚未建立；二是缺乏对制

度体系建设工作的统一规划和管理。在制度执行情况方面，由于

责任追究不明晰、制度数目繁杂、更新和修订拖延、内容不完善

等原因导致公司的制度执行环境欠佳。为建立起一套全面系统、

科学规范、持续改进、可操作性强的制度体系，公司于20__年

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11月正式启动制度体系建设。

二、主要做法

（一）对集团公司的重点业务管理流程进行梳理

对陕西地电供电单元的业务领域进行了总结和分析后发现，

集团公司的重点业务主要集中在市场营销、财务、人力资源管

理、计划基建及生产技术五大职能模块。在此基础上，对五大业

务领域的职能循环、关键控制点进行了明确划分。

（二）构建集团公司制度框架体系

按照分层、分类、分属性的原则进行构建起新的制度框架体

系。分层是指按照集团的组织层级划分制度，分为总部、市级公

司（直属子公司）、县级公司、站所四个层级。以“制度树”理

论为依据，将规章制度按照分类标准的重要性和管理便捷性，进

行逻辑排列和展现，制度树的“根”在集团公司总部，根据不同

的管控模式，“干枝叶”向下延伸到供电单元市分公司、县分公

司、各站所以及发电、辅业、多经单元的各子公司。分类是指按

照集团公司的业务领域、职能领域划分制度，使制度能覆盖各领

域。将集团公司的业务领域分为供电、发电、辅业、多经四个单

元；而将职能领域划分为营销、支撑、保障、监督四个职系。分

属性是指按照集团公司规章制度的内容属性进行划分，确保单体

制度结构的完整。将所有单体制度的内容属性划分为组织、管

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理、技术、监督四种属性。

（三）建立集团公司制度目录体系

制度目录体系的建立是通过职能分解和制度命名来实现的。

制度分解是以“波特价值链”理论为依据，从价值创造的角度出

发，将集团公司的价值链分为营销、支撑、保障、监督四个大的

环节，并对应到各部门，将各部门的职能分解为一级职能和二级

职能。集团公司总部各部门最终确定的一级职能有77项，二级

职能有78项。在此基础上，根据各部门的职能和业务领域设计

相应的制度目录，制度命名按照制度的逻辑体系，分类命名为章

程、规则、规定、办法和细则五种类型。以市场营销部为例，其

职能分解为市场营销、客户服务、供电服务、计量管理、电价执

行等五项一级职能，市场营销又分解为市场开拓、市场分析与预

测两项二级职能，电力市场开拓职能有《电力市场开拓管理规

定》《电力市场开拓奖励办法》两项制度，市场分析与预测职能

有《电力市场分析与预测管理办法》《电力需求侧管理办法》两

项制度。与此类似，其他二级职能也对应不同的规章制度。通过

职能分解和制度命名，最终确定了集团公司制度目录体系。公司

总部、供电单元市、县分公司、辅业单元、多经单元和直属中心

分别有238项、99项、191项、98项、61项、101项规章制

度，集团公司共计788项。通过这种方式建立起来的制度体系，

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具有全面性、系统性特点，确保了横向各部门、纵向各层级的制

度之间协调统一、衔接配套，完整反映业务流程和价值链，使制

度形成有机整体，有效避免了制度之间的冲突、交叉及缺失问

题。

（四）开展制度修编，建立起新的制度体系

公司各部门及分、子