电大国开形考任务 纳税筹划 形考任务二(20分)4.pdfVIP

题目：在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风

险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是（）

选项A：合伙企业

选项B：股份有限合伙企业

选项C：普通合伙企业

选项D：有限合伙企业

答案：普通合伙企业,有限合伙企业

题目：如投资者为个人，企业税后利润向个人分配时，个人应按“股息、红利所得”项目（）

的税率计算缴纳个人所得税

选项A：15%

选项B：5%

选项C：10%

选项D：20%

答案：20%

题目：下列关于纳税人身份的纳税筹划的说法中正确的是（）

选项A：利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税低利小的商业产品或者是可比性不强的稀

有商品

选项B：许多外商投资企业和外国企业将实际管理机构设在低税区，或者在低税区设立销售公

司，然后以该销售公司的名义从事营销活动。这种方法对所有的商品转让都适合，在跨国经营

公司中尤其如此

选项C：利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀

有商品

选项D：企业进行税收筹划时，应当尽可能避免作为非居民纳税人，而选择作为居民纳税人，

可以达到节省税金支出的目的

答案：利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有

商品

题目：需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是（）

选项A：个人独资企业

选项B：个体工商户

选项C：合伙企业

选项D：公司制企业

答案：公司制企业

题目：我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公

司利润

选项A：子公司

选项B：分公司

选项C：总公司

选项D：母公司

答案：子公司

题目：下列企业适用15%企业所得税税率的是（）。

选项A：小型微利企业

选项B：国家需要重点扶持的高新技术企业

选项C：在中国境内未设立场所的非居民企业

选项D：在中国境内设立场所的非居民企业

答案：国家需要重点扶持的高新技术企业

题目：根据现行增值税规定，下列说法正确的是（）

选项A：某小规模纳税人（小型微利企业）20×8年6月价税合并收取销售款3.02万元，则

当月的收入需要缴纳增值税

选项B：随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免予零申报

选项C：增值税对单位和个人规定了起征点

选项D：对于达到或超过起征点的，仅将超过起征点的金额纳入增值税征税范围

答案：随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免予零申报

题目：企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入

所属纳税年度起（）

选项A：第一年至第五年免征企业所得税

选项B：第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税

选项C：第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税

选项D：第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税

答案：第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税

题目：以下属于“免税收入”的是（）

选项A：国债利息收入?

选项B：政府性基金

选项C：财政拨款?

选项D：行政事业性收费

答案：国债利息收入?

题目：某国有企业20×7年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款

200万元，增值税34万元。20×8年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出

售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税

费，该国有企业20×8年就该转让收入应缴纳企业所得税（）万元

选项A：87.5

选项B：75

选项C：12.5

选项D：15.25

答案：15.25

题目：依据财产组织形式和法律责任权限，国际上通常把企业组织形式分为（）三类

选项A：公司制企业

选项B：合资企业

选项C：合伙企业

选项D：个人独资企业

答案：公司制企业,合伙企业,个人独资企业

题目：有关非居民纳税人的税收政策的理解，以下内容正确的是（）

选项A：非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中

国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得

税

选项