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连云港市XX社会工作事务所管理手册

目录

一、TOC\o1-1\h\u9135财务管理制度 1

二、19263财务票据管理制度 2

三、13915项目财务管理制度 4

四、1583实物资产管理 6

五、869报销相关注意事项 8

六、9505档案管理制度 9

七、24684人员管理制度 11

八、931项目执行人员管理 15

九、12956印章管理制度 16

十、25561志愿者管理制度 19

连云港市XX社会工作事务所管理手册

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财务管理制度

第1条本单位执行《民间非营利组织会计制度》。

第2条单位财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金。当天发生有关经营收入当天必须存入银行。

第3条现金收入由出纳收取，交款人签字，预期应收收入挂岗位责任人帐，由其负责资金回收。

第4条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，财务报销签字必须有经办人、领导签字，单据不全时，必须上报。

第5条负责单位资金缴、拔、按时上交税款。办理现金支出和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票。

第6条收款收据、发票、现金支票、转账支票等重要凭证和票据由会计统一管理、登记，不得缺号、跳号使用。

第7条负责固定资产及专项基金的管理。会同各部门办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续。

第8条因公出差、经领导批准，凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。

第9条出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，报领导批准后，由财务部在报销时冲销预支数，报销单据不得拖欠。

财务票据管理制度

一、为加强票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。

二、财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等；非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。

三、财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担任银行票据的保管业务，经财务总监指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管,领用的收据由出纳包管。

四、财务票据应存放于保险箱内，有专人妥善保管。财务印章与银行票据应由财务总监与出纳分别保管。非银行票据的保管使用两分开原则，不得由一人兼任。

五、办理有关票据业务必须财务总监审核，出纳员根据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取款项时应开具收据。

六、银行票据、收据必须顺号签发,作废时应加盖专用的作废章。作废票据不得缺联少页，已开出的作废票据，由票据开具人员负责收回。

七、票据开具时候应该注意单位名称（全称）、金额大小写规范、项目名称准确，规范单据填写正楷，字迹清晰；单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并加盖作废章。

八、出纳收到银行票据时，应认真审核，及时入账，对不合规票据及时向财务总监反映，由财务总监确定解决方案。

九、已缴纳的税票、社保凭证等非银行票据应由专人及时取回，妥善保管，做到以后有查可依。

十、票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时，应及时登记备查簿。

十一、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故财务总监应向单位负责人汇报。

十二、票据保管人员调动工作或离职时，应编制票据移交明细表，在财务总监的监督下逐笔确认移交，确认无误后，由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认。

十三、本规定适用于本单位所有财务人员，如有违反究其相关责任。

项目财务管理制度

一、项目主管负责

1、审核项目总预算：项目开始时将项目书及项目总预算发给财务人员。

2、审核项目预算：每月月初将预算表交到财务部。

3、审核项目决算：每月30日（无30日为月末最后一日）将本月决算表及分类整理好的正规发票和劳务单交到财务部，人员劳务开支编入决算表，实际劳务费由机构直接发放给个人。

4、资金使用过程中进行监管。

5、项目结束后提交财务报告：财务报告由项目官员、项目主管和财务部合作完成，项目主管和财务部各留存一份项目结题报告。

二、项目财务

1、项目总预算表：项目开始时由项目官员编制完成，项目主管审核后发给财务人员。

*备注栏注明与本项目有关的人员姓名

2、月预算表和月决算表：（3个月内可以完结的项目不需要做月预算及月决算表）

⑴决算截止日期为每月25日；

⑵每月最后一天提交本月决算表、下月预算表及分类整理好的正规发票和劳务单。人员劳务开支编入决算表，实际劳务费由机构直接发放给个人；

⑶预算中本月拨付金额需要填写借款单及支出凭单，次月初会计审核完上月决算表后将上月借款单注销。

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