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财务预算报告范文

财务预算报告范文1

(一)实习过程

刚放寒假，我就来到了放假前已经联系好的实习公司淮

北市鸿书宇贸易，公司的负责人王总向我介绍了公司的组织形

式：该公司是一家商贸公司，经营的主要内容是纺织品、工矿

配件，化工产品等，公司设立了销售部、采购部、财务部、仓

储部等主要部门。首先王总安排我来到了财务部，接待我的是

财务部的杨部长，她给我拿来了公司的财务资料及财务报表，

她指着财务分析表笑着对我说，现在的财务工作已经不再是简

单的会计工作，公司引进了先进的财务方面的计算机管理系

统，在一台计算机面前，她给我调出了历年来的财务报表，这

份软件让我让我感到财务会计不再是整天面对繁琐枯燥的数字,

也体会到财务管理工作在公司的实际应用中的作用。财务部杨

部长告诉我，现在的财务会计除了要做好会计的监督与核算工

作外，还要依据财务数据做出财务分析，财务管理已经融入到

公司的所有经营管理中。

在对公司的经营情况进行了初步的了解后，杨部长拿出几份报

表让我回去后依据历史报表数据及一些以往的数据，对该公司

的报表进行分析比较以及财务分析、销售预测、筹资还款分

析、投资可行性分析和最佳订货批量的预定等工作。当第二天

我把我算的好几张的数字拿给杨部长看时，杨部长笑着打开了

面前的计算机，在一个E_CEL系统里，以上这些分析资料都是

自动根据报表产生的。怎么样，会计工作不像你想的那样枯燥

乏味吧?杨部长笑着对我说，接下来她根据公司的财务分析软

件系统给我进行了详细的讲解。

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首先介绍的财务分析报告，财务分析报告包括三方面内容：水

平分析、垂直分析和财务效率指标分析。杨部长说现在的企业

做得都很细，除了要在公司经营的产品上下功夫外，做大做强

靠的是细节决定成败。水平分析是对连续两年的报表历史数据

进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经

营的变化作出分析。这样就便于公司领导根据这个比率对公司

的经营情况作出应有的产品策略应对;垂直分析是对连续两年

的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对

总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到公

司经营状况的差异及趋势，这份数据让公司领导可以对公司的

整体的经营情况进行充分的了解以便于管理更细化的工作;财

务效率指标，通过对公司两年的偿债能力分析、营运能力分

析、盈利能力分析和增长能力分析得到公司在各个方面的能

力，这些数据可以使公司领导了解到公司当前的经营情况，合

理安排公司的资金周转及产品的价格政策。以上这些分析可以

让公司的领导了解到企业的很多实际情况。在结束时她拿了些

资料让我回去后再细细的了解一下这些数据的因果关系，更深

的理解数字带来的指导作用。

接下来的几天里着重讲了公司的预算报表系统，预算报表是全

面预算管理的一部分内容，杨部长说以前公司不重视这个，也

尝到了不重视的苦果呢，现在已经被企业广泛应用到实际工作

中来，公司引进了这个方面的软件系统，在她打开的页面前，

我看到了这样一份表格的构成，根据经验数据(销售量、单

价)，先计算出销售总额得出了预计的首先计划;再凭借着以销

定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，

而得到费用支出计划表;然后再依次算出预计直接人工、预计

制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。一

旁的杨部长告诉我通过上述工作，她们就可以计算得到预计的

资产负债表和利润表。

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