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商务信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司的日常会计核算和财务分析工作。

（3）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（4）负责公司固定资产的管理，定期进行清查盘点，确保资产的安全完整。

（5）负责公司财务报表的编制和报送，及时向公司领导和有关部门提供财务信息。

（6）参与公司重大经济事项的决策，对公司的经济活动进行财务监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的战略规划和经营目标为依据，结合公司的实际情况，科学合理地确定预算指标。

（2）坚持效益优先、积极稳健、全面完整的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行分级编制、逐级汇总的方法，确保预算的准确性和及时性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的战略规划和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司总经理和董事会报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、严格控制、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展的需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司可以通过银行借款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，确保资金的安全性和效益性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案和审批程序进行，确保资金的合理使用。

（2）公司要加强对资金的日常管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。

（3）公司要严格控制资金的流出，对重大资金支出要实行集体决策和审批制度。

4.资金结算：

（1）公司要建立健全资金结算制度，加强对资金结算的管理和监督。

（2）公司资金结算要严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

（3）公司要加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，定期对银行账户进行清查和核对。

五、固定资产管理

1.公司固定资产管理的基本原则是：统一领导、归口管理、分级负责、责任到人。

2.固定资产的范围和分类：

（1）公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

（2）公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。

3.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置要严格按照财务预算方案和审批程序进行，确保固定资产的购置合理、合法。

（2）公司固定资产的购置要坚持质量第一、价格合理的原则，选择信誉良好的供应商进行采购。

4.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产的折旧采用年限平均法计提。固定资产的折旧年限和残值率按照国家有关规定执行。

（2）财务部门要按照国家有关规定和公司的财务管理制度，正确计算固定资产的折旧，确保固定资产的价值得到合理补偿。

5.固定资产的清查盘点：

（1）公司要定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。

（2）固定资产清查盘点的内容包括固定资产的数量、质量、使用状况、折旧计提情况等。

（3）对固定资产清查盘点中发现的问题，要及时进行处理，确保固定资产的账实相符。

六、财务会计报告

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