《商业银行经营管理》教学资料：第二章PPT.pptVIP

二、中长期借款负债（二）一般性金融债券普通金融债券按面值发行，到期一次还本付息，期限一般为1年、2年、3年。普通金融债券与银行定期存款相似，但利率高于银行定期存款利率。累进利息金融债券的利率不固定，不同的时间段有不同的利率，利率随着期限的增加而累进。普通金融债券累进利息金融债券二、中长期借款负债（三）国际金融债券外国金融债券是指发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的、以该国货币为面值的金融债券。欧洲金融债券是指发行银行通过外国的银行或金融机构发行的、以第三国货币为面值的金融债券。外国金融债券欧洲金融债券三、结算性负债结算性负债是指由于客户在支付与提取上的时间差，使银行可以暂时占用的那部分客户资金。比如在商品交易、劳务供给、资金调拨的货币收付中，银行占用的客户资金。三、结算性负债（一）结算保证金结算保证金是指企业单位在办理转账结算，如信用证结算和限额结算前，须存入一部分备付金，这些保证金在尚未正式支付前被银行占用。三、结算性负债（二）支票结算中的在途资金支票结算中的在途资金是银行结算性负债的主要来源。客户用支票付款，这笔款项就从其支票存款余额中扣除，付款行要等到收款人的银行在票据交换提取时才能结清这笔资金。三、结算性负债（三）联行汇差占用联行汇差是指各级银行机构相互委托或代理收付款形成的资金占用额。各银行根据当天联行往来各有关科目收付轧抵，如收入多于付出形成应付汇差，付出多于收入则形成应收汇差。一、负债成本的构成（一）利息成本利息成本是指银行按约定的存款利率，以货币的形式直接付给存款客户、债券持有人的报酬。利息成本＝存款利率×存款金额一、负债成本的构成（二）营业成本营业成本是指除利息外的其他开支，包括员工工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为客户提供其他服务的费用。一、负债成本的构成（三）资金成本资金成本是指商业银行为筹措资金而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本。一、负债成本的构成（四）可用资金成本可用资金成本是指银行为可用资金所应负担的成本。因为银行在吸收资金后，要扣除法定存款准备金和必要的超额准备金，剩余部分才是可用资金，才能实际用于贷款和投资，以获取盈利。目录第一节概述1第二节存款负债2第三节借款业务3第四节负债成本4一、商业银行负债业务的概念、作用（一）商业银行负债业务的概念广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本性负债和非资本性负债。狭义的负债是指商业银行的非资本性负债，即商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。银行的资本性负债是指银行筹集用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等；银行的非资本性负债是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。一、商业银行负债业务的概念、作用（一）商业银行负债业务的概念A负债是现实的、优先存在的经济义务B负债是可以用货币计量的C负债只能在偿付后消失一、商业银行负债业务的概念、作用（二）商业银行负债业务的作用负债业务是商业银行经营的基础和前提1负债业务决定商业银行的盈利水平2负债业务是商业银行流动性的保障3负债业务是商业银行竞争的焦点4负债构成社会流通中的货币量5负债业务是商业银行联系社会各界的主要渠道6二、商业银行负债业务的构成被动型负债通常把存款称为被动型负债，因为客户是否将货币或资金存入银行、何时存入、存入多少、期限多长等，在很大程度上取决于客户，银行处于被动地位。存款是商业银行的主要负债，也是商业银行经常性资金的主要来源，约占负债总额的70%以上。被动型负债主动型负债是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金，具有更大的主动性、灵活性和稳定性。三、商业银行负债业务的经营原则确定合理的负债结构调节负债资金运用降低负债成本维持负债增长经营原则一、存款业务的种类活期存款按存款提取方式划分定期存款活期存款活期存款是指无需提前通知，存款户可随时存取和转账的一种银行存款。活期存款的特点是流动性较大，存取频繁，风险较大。定期存款是指银行和存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款在灵活性、方便性、流动性、创造派生存款方面都不如活期存款。