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财务信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

（3）负责公司会计核算、财务报表的编制和报送。

（4）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督。

（5）负责公司固定资产的管理和核算。

（6）负责公司财务风险管理，防范和控制财务风险。

（7）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策支持。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为导向，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，量力而行，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务环节。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和年度经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对确需调整的财务预算，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，降低资金成本，防范资金风险。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动应遵守国家有关法律法规，确保筹资活动的合法性和合规性。

3.资金使用：

（1）公司资金使用应严格按照批准的预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司资金支付应严格履行审批手续，确保资金支付的安全和准确。

4.资金风险管理：

（1）公司建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）公司合理安排资金结构，保持适当的资产负债率，降低资金风险。

五、固定资产管理

1.公司固定资产管理的基本原则是：规范管理，提高资产使用效率，确保资产安全完整。

2.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置应根据经营发展需要，按照预算管理的要求进行。

（2）固定资产的购置应严格执行采购程序，确保采购的合法性和合规性。

3.固定资产的核算：

（1）公司财务部门按照国家有关财务会计制度的规定，对固定资产进行核算。

（2）固定资产的折旧方法、折旧年限等应符合国家有关规定。

4.固定资产的清查与盘点：

（1）公司定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。

（2）对清查和盘点中发现的问题，应及时进行处理。

六、财务会计核算

1.公司按照国家有关财务会计制度的规定，建立健全财务会计核算体系，如实反映公司的财务状况和经营成果。

2.公司财务会计核算应遵循以下原则：

（1）客观性原则：以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（2）一贯性原则：会计核算方法前后各期应保持一致，不得随意变更。

（3）及时性原则：会计核算应及时进行，不得提前或延迟。

（4）明晰性原则：会计记录和财务报表应清晰明了，便于理解和使用。

3.公司财务会计核算的主要内容包括：

（1）资产、负债、所有者权益的核算。

（2）收入、费用、利润的核算。

（3）财务报表的编制和报送。

七、财务报表与财务分析

1.公司按照国家有关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.公司财务部门应定期对财务报表进行分析，为公司领导提供决策支持。财务分析的主要内容包括：

（1）财务状况分析：分析公司的资产、负债、所有者权益的结构和变动情况。

（2）经营成果分析：分析公司的收入、费用、利润的构成和变动情况。

（3）现金流量分析：分析公司的现金流入、流出情况，评价公司的现金流量状况。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督制度，加强对财务活