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职业发展咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强职业发展咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

2.财务部门的主要职责：

（1）负责公司的财务管理和会计核算工作，制定并完善公司财务管理制度和会计核算办法。

（2）编制公司财务预算、决算和财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。

（3）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（4）负责公司固定资产、无形资产等资产管理工作，确保资产的安全完整。

（5）负责公司成本费用的核算和控制，降低经营成本，提高经济效益。

（6）负责公司税务申报和纳税工作，依法缴纳国家税收。

（7）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等的总体安排，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，结合公司实际情况，科学合理地编制财务预算。

（2）坚持“量入为出、收支平衡”的原则，确保公司财务状况的稳定和可持续发展。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务活动，做到预算编制、执行、考核的全过程管理。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整。确需调整的，应按照规定的程序进行审批。

（2）财务部门加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期分析财务预算执行情况，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）建立财务预算执行考核制度，对各部门财务预算执行情况进行考核和评价，考核结果与部门绩效挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、统筹安排、有效使用、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动应遵守国家有关法律法规和金融政策，确保筹资活动的合法性和合规性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照批准的财务预算执行，确保资金用于公司正常的经营活动和发展需要。

（2）公司资金的支付应严格执行审批制度，按照规定的程序进行审批。

（3）公司应加强对资金使用的监督和控制，定期分析资金使用情况，提高资金使用效率。

4.资金安全：

（1）公司应建立健全资金安全管理制度，加强对货币资金、银行存款、票据等的管理，确保资金的安全完整。

（2）公司应严格执行不相容职务分离制度，加强对资金收付、保管等关键岗位的管理，防范资金风险。

五、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：统一管理、分级负责、合理配置、有效使用。

2.固定资产管理：

（1）公司固定资产的购置、折旧、清查等按照国家有关规定和公司固定资产管理制度执行。

（2）公司应加强对固定资产的日常管理，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全完整。

3.无形资产管理：

（1）公司无形资产的取得、摊销、处置等按照国家有关规定和公司无形资产管理制度执行。

（2）公司应加强对无形资产的保护和管理，提高无形资产的使用效益。

4.存货管理：

（1）公司存货的采购、入库、出库、盘点等按照国家有关规定和公司存货管理制度执行。

（2）公司应加强对存货的管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

2.成本费用核算：

（1）公司按照国家有关规定和会计准则，正确核算成本费用，确保成本费用核算的真实性和准确性。

（2）公司应建立健全成本费用核算制度，明确成本费用的核算范围、方法和标准。

3.成本费用控制：

（1）公司应加强对成本费用的控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制成本费用的支出。

（2）公司应加强对成本费用的分析和考核，定期分析成本费用的变动情况，查找成本费用管理中的问题，采取措施加以改进。

七、财务报表与财务分析

1.公司应按照国家有关规定和会计准则，编制财务