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行政事业单位内部控制评价报告(6篇)

第一篇:行政事业单位内部控制评价报告

根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机

构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字__号)文

件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真

自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

一、自查情况

加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金

安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、

查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好

这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，

形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社

保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后

全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置

了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗

位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务

受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、

复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部

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制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。

一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业

务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳

当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;

二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，

业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，

不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门

分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期

日发生额累计数核对一致;

三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取

定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提

出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社

保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作

流程和业务规范

按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金

从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加

大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人

不能办理社保业务的要求。

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参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业

务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，

方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与

上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负

责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。

财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财

务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;安排专人从

源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财

政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应

建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同

审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实

有了有了好的规范和流好的规范和流程是做程是做好好工作工作的的基础，但把规范和流程贯

彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社

会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对

财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情

况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问

题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保

险管理水平的不断提高。

4、建立工作流程运行分析制度

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社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据出现

的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际出发，在

已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制

度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网

络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期工