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中小民营企业财务资金管理中存在的问题及改进对策

摘要：中小民营企业是我国企业的重要组成部分，在推动我国经济发展中起着重要作用，提供了更多的就业机会，增加了我国税收收入，是我国市场主体的主要类型。在时代的发展中，中小民营企业面临着激烈的市场竞争和环境多变的考验，其中限制中小民营企业发展的一个主要因素就是资金不足。资金关系着企业的运营和发展，注重企业资金的管理是发展的关键，但是中小民营企业的经济规模和人员规模较小，中小民营企业资金管理模式比较简单，资产资源较少，资金关系简单，资金来源单一，没有多余的资金，影响中小民营企业的生存和发展，因此，目前中小民营企业更应当注重节省成本，减少费用支出，更好地发挥资金管理价值，提高企业盈利能力。鉴于此，本文介绍了资金管理的重要性，对中小民营企业资金管理中存在的资金使用效率、企业资金管理制度、企业融资渠道及资金管理人员配置等问题进行了分析，并针对性提出了完善资金管理的对策，希望能给中小民营企业的资金管理提供帮助，更好的促进企业的健康发展。

关键词：中小民营企业；资金管理；问题；对策

中小民营企业在我国经济发展中占据着重要的地位，随着国家的重视和优惠政策的扶持，我国中小民营企业也取得了显著发展。但随着中小民营经营企业的发展，也出现也一些约束其发展的因素，比如资金短缺、融资难、融资成本高等资金的问题。在这种形势下，重视并加强资金管理工作的重要性更加凸显。

一、中小民营企业加强资金管理的重要性

资金是一种货币表现，是企业发展的重要保障，主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金。货币资金管理是对货币资金预算计划安排、组织实施资金预算以及监督执行过程的管理。中小民营企业加强资金管理的目的主要包括：完善企业的管理制度，通过企业资金管理检验企业管理制度体系；优化企业资本结构，通过企业资金投资融资管理，规避资金风险，提升企业的核心竞争力，促进企业可持续发展。因此，中小民营企业加强企业资金管理的重要意义主要体现在以下几方面：首先，有利于提高资金在中小民营企业中的运用效率，加强企业的资金管理最大限度的发挥资金在企业经营中的作用，让公司的资金能够更快的运转。其次，有利于中小民营企业财务管理水平的提高，资金管理是财务管理的重要部分，制定企业资金使用规范，建立健全资金使用监督考核管理机构，预防企业出现徇私舞弊，滥用职权的现象，保障企业资金生产运营的可持续供应。最后，中小民营企业加强资金管理有利于实现企业的长期战略。企业的战略框架通常包括投资战略、融资战略，经营战略、财务战略，公共关系战略等。由此看出战略内容的实现，需要资金管理的支持。

二、中小民营企业资金管理存在的问题

（一）贷款融资渠道窄且成本高

中小民营企业往往资金不足，通过贷款和融资不仅能解决企业的资金压力，还可以扩大中小企业的规模。但是我国大部分中小民营企业经营规模较小，偿债能力比较低，资金积累不充足，内部管理规范性不强，因此银行和金融机构不愿承担风险，中小民营企业很难吸引到投资和贷款。我国中小民营企业往往都是所有者的自有资金，想筹集到资金往往需要抵押贷款或者支付高昂的利息，这无疑给企业经营大大增加了成本和风险。企业的资金成本增加，盈利能力降低，资产负债率上升，使企业经营压力增大，长此以往，企业负担高额负债，一旦资不抵债就将面临破产[1]。

（二）资金使用效率低

一是很多企业资金管理制度不全，没有资金的预算管理和资金计划，使资金不能合理的使用，导致资金跟不上业务，不能给企业的经营提供充足的保障。二是企业的日常应收款项周转率低，企业和供应商及客户之间签订合同付款期限不清楚，款项不能及时到位，没有建立客户的信用评价体系，盲目追求产品销路和产品市场份额而进行赊销，不考虑客户风险，导致应收账款收不回来，资金不能良性循环。三是企业闲置资金不能合理运用，由于缺乏统一的资金信息平台，不能资金资源共享、统一调配，没有专业的投资分析盲目投资，增加企业资金风险，不能充分发挥资金的效力。

（三）资金管理制度不健全

完善的财务制度是企业发展的基础，是资金管理的理论依据和重要保障，但我国中小企业发展时间较短，普遍制度不完善，或者有制度而不能执行，落实不到位，这些都影响了企业的运营发展。首先，中小民营企业管理者往往更注重企业的业务发展，而不注重企业的资金管理，内控意识淡薄，没有完善的内部资金管理控制制度。其次，中小民营企业组织结构不健全，财务人员职责分配不清，常出现一人多岗的现象。中小民营企业财务人员较少，通常票据领取、使用、保管都是一人，银行付款制单、审核也都由一人完成，还有一些企业出纳会计由一人兼任，这些都使企业资金存在安全问题，使企业陷入公转私存、挪用公款的风险中。再次，中小民营企业的授权审查机制不健全，不能有效的检查监督资金安全。存在越权办事、滥用职权的情况。资金的随意支配使资金不能