《商业银行经营管理》教学资料：第四章PPT.pptVIP

目录第一节商业银行贷款业务概述1第二节商业银行贷款定价2第三节商业银行贷款信用分析3第四节商业银行问题贷款的管理4一、贷款的概念贷款亦称放款，是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策向借款人提供的，由借款人按约定的利率和期限还本付息的货币资金。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。贷款期限贷款保障程度贷款人承担的经济责任贷款偿还方式短期贷款中期贷款长期贷款信用贷款担保贷款自营贷款委托贷款特定贷款一次性偿还贷款分期偿还贷款正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款二、贷款的种类贷款质量贷款原则依法贷款安全性、流动性、效益性平等、自愿、公平和信用公平竞争三、贷款的原则与政策贷款政策贷款的规模贷款的种类贷款的定价贷款的担保贷款的管理三、贷款的原则与政策贷款申请填写借款申请书贷款调查借款申请书的调查借款可行性的审查贷款发放签订贷款合同贷款审批审贷分离、分级审批贷后管理跟踪、定期检查四、贷款程序P1Q1B贷款数量QO贷款价格P一、贷款定价的原理贷款利率贷款利率是借款人向银行支付的贷款利息与本金之比，它是银行贷款价格的主体。承诺费承诺费是商业银行对已承诺贷给借款人而借款人又没有使用的那部分资金收取的费用。补偿余额补偿余额是指银行要求借款人在取得银行贷款时，应在银行保持一定数量的存款余额。隐含价格隐含价格是指贷款价格中的一些非货币性内容。如对贷款的担保要求、期限的限制等。二、贷款价格的构成三、贷款定价的方法目标收益率定价法是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法，其计算公式为：其中：贷款收益＝贷款利息收益＋贷款管理手续费贷款费用＝借款人使用的非股本资金的成本＋办理贷款的服务费用＋收贷费用应摊产权资本＝银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿的贷款余额（一）目标收益率定价法三、贷款定价的方法（二）成本加成定价法成本加成定价法是以借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法。这种定价方法的特点在于不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素，贷款价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。其计算公式为：贷款利率＝贷款成本率＋利率加成其中，贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率加成则是银行希望取得的利润率。三、贷款定价的方法（三）基础利率定价法基础利率定价法又称交易利率定价法。这种定价方法允许借款金额超过某一最低限额（如50万元）的借款人，在基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。最通行的基础利率是国库券利率、大额定期存单利率或银行同业拆借利率等。三、贷款定价的方法（四）优惠利率定价法这是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。优惠利率是指把对信用等级最高的借款人发放的短期流动资金贷款利率作为基准利率，每笔贷款根据其风险的大小，在基准利率的基础上加一个百分比或乘以一个系数来确定每笔贷款的利率，分别称为优惠加数定价法和优惠乘数定价法。影响因素资金成本贷款的风险程度贷款费用贷款的目标收益率借款的人信用及与银行的关系贷款的供求状况四、贷款价格的影响因素品德分析资本分析能力分析担保分析经营环境持续性一、信用分析的基本要素1.分析企业的资源配置2.分析企业的资金来源构成3.分析企业的资产与资本结构1.分析企业的经营成果和盈利能力2.分析企业的销售规模与增长能力3.分析企业的成本与费用1.经营活动产生的现金流量分析2.投资活动产生的现金流量分析3.筹资活动产生的现金流量分析二、财务报表分析（一）资产负债表分析（二）利润表分析（三）现金流量表分析三、财务比率分析（一）短期偿债能力指标营运资本＝流动资产－流动负债1.营运资本2.流动比率3.速动比率4.现金比率三、财务比率分析（二）长期偿债能力指标1.资产负债率2.产权比率3.有形净值债务率4.股东权益比率5.利息保障倍数三、财务比率分析（三）营运能力指标1.应收账款周转率2.存货周转率3.营业周期4.固定资产周转率5.总资产周转率营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数三、财务比率分析（四）盈利能力指标1.销售毛利率2.销售净利润率3.营业利润率三、财务比率分析（四）盈利能力指标4.成本费用利润率5.净资产收益率6.总