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银行办理贸易融资业务过程中存在的困难及对策建议

一、目前贸易融资真实性审核手段

（一）对企业提供的资料进行全面性审核

一是要求客户尽可能提供全面的资料。在办理贸易融资时，银

行要求客户提供合同、发票、报关单、提单等单据原件，审查单证

是否存在伪造变造痕迹。并要求客户提供第一次打印的关单加盖公

章，以确保融资关单的唯一性。二是加强对单证要素的审核。审验

合同重点要素（如交易商品、总价及单价、付款及结算方式等）是

否齐全、约定清晰，交易商品是否属于融资申请人主营范围，交易

价格、结算模式是否符合行业惯例，交易合同与其他单据信息相互

匹配等。

（二）借助现有系统进行真实性审核

一是通过对外贸易单证公示平台，确认关单真实性。对客户提供

的关单进行批量查询，看公示系统中是否存在关单信息，并核实关

单是否重复融资，同时进行公示，防止企业日后利用同一批关单重

复融资。二是通过货物贸易外汇监测系统“报关信息核验”模块，掌握

进口关单的收汇情况，防止企业利用已付汇的进口关单重复融资。

三是通过客户海关系统截图核实。为保证货物保管真实性，银行要

求客户对部分关单在报关系统进行截图并留存。四是通过税局网站

联网核查，查询增值税发票票面关键要素是否与税务机关录入信息

一致，查询票面信息是否与基础交易匹配，查询是否存在发票注销

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或作废等情况，侧面核实报关真实性。五是通过中登网进行查询，

查询关单、发票信息、有关应收账款是否已转让或质押于第三方等

重复融资情况，确保客户未用同一贸易背景进行重复融资。六是通

过查询船讯网、劳氏情报海事信息服务平台及船公司网站等核查提

单，核实提单号、船名、集装箱号等信息真实性，审查船只的航行

记录是否与业务背景相符。

（三）评估业务真实性，控制业务风险

一是筛选重点客户，控制业务风险。对于出口订单融资，出于

真实性把控，银行仅对总行级国际贸易融资重点客户开放该融资品

种，主要原因是总行对客户交易背景、偿债能力等评估得更为全面、

细致。二是校验历史交易，评估业务风险。如在办理出口订单融资

时，银行会对交易双方的交易记录进行核实，包括但不限于交易对

手是否为长期合作客户（避免交易虚假或交易纠纷）、交易标的是

否与申请人主营业务范围一致（避免临时伪造价值高的虚假交易）、

交易结算方式及结算结构是否与申请人以往交易习惯一致（避免可

以伪造订单合同）、交易金额是否与申请人经营规模一致等方式进

行真实性审核。三是核实企业可融资额度。根据海关数据的进出口

量及企业融资数据，核实企业是否可能存在超额办理国际贸易融资。

四是评估企业的融资款项用途。银行通过核查借款人提交的融资款

项用款资料（如合同、用款说明等），分析、判断融资款项用途是

否合法、合规，是否用于企业正常生产经营。

二、银行加强贸易融资业务监管的手段

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（一）加强对融资资金的去向的监管

一是及时跟踪融资资金去向。一方面可要求客户提供贷款资金

用途凭证或银行水单，确保融资资金用途合法、合规。另一方面可

通过企业结算账户的资金流水来监控企业是否对贸易融资资金进行

正确的使用。但该方法属于事后监管，不能在事前就避免发生资金

使用不合规的情况。二是强化融资款的贷后管理。如出口订单融资

发放后，银行安排专人持续跟进订单下交易进展情况，并要求