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资金预算管理规定

一、预算目的

1.1为了提高公司经营绩效，便于财务统筹、灵活运用资金，发挥最有效的资金运用

效率，参照《预算管理制度》，制定本规定。

二、预算期间

2.1年度预算期间为：每年1月1日至12月31日。

2.2月度预算期间为：①1月份预算期间为本月1日至本月25日。

②12月份预算期间为11月26日至12月31日。

③其它月份为上月26日至次月25日。

三、预算范围

预算资金范围：公司生产经营、投资、筹资过程中的所有收支活动。

四、工作职责

股份公司各单位负责与之相关的项目资金（定义见《预算管理制度》）支付预算；日

常费用支付预算；其他收入预算。其中，对于特定的项目规定由下述部门负责编制预算：

4.1生产经营性收支预算

4.1.1营销系统：负责销售货款回笼预算，范围涵盖所有的销售网络；保证金（投标保

证金、保函）收回预算。

4.1.2采购部：负责采购材料、设备货款的支付预算；边料收入预算。

4.1.3财务部：负责到期应收票据、承兑保证金收回预算；利息、税费、工资、到期应

付票据支付预算。

4.1.4物业管理部：负责基建货款的支付预算。

4.2投资预算

4.2.1投资部：负责投资资金支出与投资收益预算。

4.3筹资预算

4.3.1财务部：负责资金筹集与归还预算。

4.4相关职责

4.4.1财务部：负责各单位资金收支预算汇总。

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4.4.2财务部：组织召开资金预算平衡会议。

4.4.2财务部：发布资金收支预算结果。

五、预算原则

为确保各项收支及时到位，各单位在年度预算的基础上，进行月度资金预算的细化

与调整。

5.1各单位在年度资金预算时，参照如下原则进行：

5.1.1日常费用的资金预算，直接引用成本费用预算的金额与时间，不须单独做资金

预算，由财务部直接从成本预算取数进行日常资金预算汇总。

5.1.2项目费用的资金预算，在成本预算的基础上写明支付时间，不须单独做资金预

算。

5.1.3其他收支项目的资金预算，按照财务部规定的格式与要求进行单独预算。

5.2各单位在月度资金预算时，参照如下原则进行：

5.2.1日常费用的资金预算由财务部根据年初各单位的预算进行汇总，各单位不再进

行月度预算。

5.2.2其他收支预算由各单位在年初预算的基础上进行相关调整，其中支出预算不

得超过经审核确定后的年度预算。

5.3若年度没有编制相关预算又必须安排下月资金支出计划，须在预算费用或项目前

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写明原因，向总裁提出书面申请调整预算，经直接领导审核、总裁批准后方可进行预算。

5.4未作资金预算的各项支出，财务部不予安排付款计划。若无预算开支经过规定的

程序审批后，财务部将付款计划安排在保证支付有预算开支的前提下进行。

六、资金收入预算

6.1资金收入包括销售过程中收回应收账款收入、劳务收入、收到的利息、租金、保

证金及卖边料收入等其他性质的收入，具体归纳如下：

①收回货款的收入

②劳务收入

③其他收入，凡不归入上述两类的涉及到现金或银行存款的收入，归为此类。

6.2资金收入的预算单位为销售总公司、营销管理中心、财务部、供应部和其他在预