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购物中心(购物广场)财务管理制度

为加强公司的财务管理，规范企业财务行为，根据《企业会计准则》、《企

业财务通则》及其他财务制度，结合本单位实际，特制定本制度。企业财务部

门根据岗位责任制严格履行财务管理职能，做好各项财务收支预测、计划、控

制、核算、分析和考核工作，合理使用资金，努力降低费用，提高企业的经济

效益。本制度适应于公司及下属所有部门。

（一）货币资金的管理

1、资金的筹集和运作：资金由公司统一筹集，统一管理，统一使用，并收

取一定的资金占用费。资金运用实行收支两条线，即各部位所有的收入款项一

律交公司财务，任何部位和个人不得截留、挪用。资金由公司统一调配使用。

各部位使用资金经规定程序批准后，公司财务方可拨付。

2、现金的管理

（1）公司每日的现金收入，应于当日送存银行。

（2）财务部门严格执行国家关于现金管理制度的规定，做到收支及时，开

支符合手续，不超库存限额，保管安全稳妥。

(3)出纳人员从银行提取现金时，应当填写“现金领用单”，并注明用途和

金额、支票号码等，经所在单位财务负责人批准后提取。

(4)支付现金要凭合法的原始单据，由经办人写清用途，部门负责人签署

意见，经财务总监批准，财务审核无误后方可办理付款。付款时，由领款人签

字，并加盖“现金付讫”戳记。

(5)现金要日清日结，保证帐实相符，除规定允许外，不准大额提取和坐

支现金。不准白条顶库，不得挪用现金。

3、银行存款的管理

（1）银行存款是指企业存入开户银行的货币资金，企业开立的银行帐户严

禁出租、出借给外单位和个人使用或结算。

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(2)本企业的一切收入款项，除国家另有规定外，都必须当日解交开户银

行，本企业的一切支出，除规定可用现金支付的外，都必须通过银行办理转帐

手续。

(3)财务部门要加强银行票据和印鉴的管理，二者不得一人兼管。银行票

据的领用应持批准后的“付款审批单”，并办理票据领用登记手续。银行票据使

用后应于办讫业务的三日内，持购货发票和商品验收单到财务核销登记。银行

票据应严格保管，以防遗失，如有遗失应立即去财务部门挂失，财务部门应积

极协调做好有关工作，如有损失由责任人承担。

(4)企业要定期与银行对帐，每月至少核对一次，企业帐面余额与银行对

帐单余额有差异的，必须逐笔查明原因，及时清理，并按月编制“银行存款余

额调节表”，保证帐帐、帐实相符。未达帐项不得超过三个月。

4、结算资金的管理

（1）结算资金包括应收帐款、应收票据、其他应收款、预付帐款、应付帐

款、应付票据、其他应付款、预收帐款等。

（2）购进或销售商品应坚持“钱出去、货进来、货出去、钱回来”的钱货

两清的原则。

（3）持支票或汇票等银行票据外出进货，要严格按照《票据领取、使用、

核销管理规定》办理，如果不按规定办理造成应收帐款的，限期两个月由当事

人清理，过期不能清理的转作当事人个人借款，由当事人直接承担责任。

(4)严禁赊销商品。如需要延期付款的，需经公司经理批准，同时要按购销

合同规定的付款日期将款项收回，到期不能收回的，转作当事人借款，按单位

借款规定执行。

（5）因出差或其他原因借款的，在出差返回或其他事项办理完毕后五日内还

清所借款项，如超过一个月仍然不还的，除不再办理借款外，对所借款项按同期

贷款利息加倍收息。

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