《商业银行经营管理》教学资料：第九章PPT.pptVIP

目录第一节商业银行资本概述1第二节资本充足度与《巴塞尔协议》2第三节商业银行资本的筹集与管理3一、商业银行资本的含义及构成商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，是银行经营的基础。一般来说，商业银行的资本是指银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。（一）商业银行资本的含义一、商业银行资本的含义及构成（二）商业银行资本的构成普通资本优先资本其他资本普通股资本盈余未分配利润优先股资本票据资本债券可转换债券资本准备金贷款损失准备金证券损失准备金营业功能差异性保护功能功能管理功能二、商业银行资本的功能商业银行资本的充足度表现在充足的数量和合理的结构两个方面。充足的数量是指商业银行资本的数量能够保障银行正常营业并满足存款人正常的提款要求。合理的结构是指各种资本如普通股、优先股、留存收益等在资本总额中占有合理的比重。资本充足度一、商业银行资本的充足度资本比率法1.资本与存款比率（10%）2.资本与资产比率（8%）3.资本与风险资产比率（15%～20%）纽约公式该方法根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作六大类，并分别对每类资产规定各自的资本与资产比率，将各类资产额分别乘以相应的资本与资产比率，最后进行加总，即为银行的最低资本需要量。综合分析法综合分析法是把银行的全部业务活动作为分析的对象，在综合考虑各种影响银行经营管理状况因素的基础上，确定银行应保持的资本量，这种方法将一组量化指标和非量化指标结合起来衡量银行的资本充足度。二、资本充足度衡量的标准三、《巴塞尔协议》（一）《巴塞尔协议》的产生1974年，前联邦德国的赫尔斯塔银行（HerstattBank）和美国富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）宣布倒闭。三、《巴塞尔协议》（一）《巴塞尔协议》的产生1975年2月，十国集团成员（美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典）以及瑞士和卢森堡两个观察员的中央银行的银行监督管理官员在瑞士巴塞尔市集会，建立起一个监督国际银行活动的协调委员会，即巴塞尔银行监管委员会，简称巴塞尔委员会。三、《巴塞尔协议》（一）《巴塞尔协议》的产生1988年7月，巴塞尔委员会就统一国际银行的资本衡量和资本标准达成协议，在信贷风险的评估和控制上确定了一个统一的标准和计算方法，巴塞尔委员会12个成员国的中央银行行长在巴塞尔签署了《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）。过渡期和实施的安排标准化比率的目标资本的风险权重主要内容资本的构成三、《巴塞尔协议》（二）《巴塞尔协议》的主要内容资本的构成核心资本附属资本也称为一级资本，主要包括：1.股本。股本包括已经发行的并全额缴付的普通股和永久性累积的优先股；2.公开储备。包括资本盈余和未分配利润。附属资本也称为二级资本，主要包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债券。三、《巴塞尔协议》（二）《巴塞尔协议》的主要内容资本的构成资产负债表表外项目的信用转换系数12资产负债表表内资产风险权重0%，10%，20%，50%，100%三、《巴塞尔协议》资本的风险权重（二）《巴塞尔协议》的主要内容三、《巴塞尔协议》（二）《巴塞尔协议》的主要内容《巴塞尔协议》规定，资本总额对加权风险资产的目标比率不得低于8%，其中，核心资本充足率不得低于4%，并要求在1992年底各成员国的国际银行应达到这一标准。标准化比率的目标三、《巴塞尔协议》（二）《巴塞尔协议》的主要内容标准化比率的目标三、《巴塞尔协议》（二）《巴塞尔协议》的主要内容标准化比率的目标＝核心资本充足率核心资本总额风险加权资产总额＝总资本充足率资本总额风险加权资产总额三、《巴塞尔协议》（二）《巴塞尔协议》的主要内容过渡期和实施的安排巴塞尔委员会作出了一些过渡期的安排，以保证个别银行在过渡期内逐步提高资本比率并努力达到最终目标的标准。从1988年的《巴塞尔协议》提出到1992年底，该委员会建议采取一个中期目标。第三支柱：信息披露第二支柱：监管当局的监督检查新《巴塞尔协议》第一支柱：最低资本要求四、新《巴塞尔协议