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行政事业单位内控风险清单

一、单位层面风险清单

风风风

险风险险风险险

风险描述控制目标防控措施

编类型等概率策

码级略

1、单位内部机构设置1、完善机构1、单位应当单独设置内部控制职

不合理、内部控制管理设置及制度，能部门或确定内部控制牵头部

机制不健全等情况导最大限度发门，负责组织协调内部控制工作。

致的风险。法律挥管理职能。同时，应当充分发挥财会、内部

风险,2、完善内部审计、纪检监察、政府采购、基

2、单位内部控制职能风

政策控制职能部建、资产管理等部门或岗位在内

部门不健全等情况导险

制定门的运行机部控制中的作用。2、1）建立经

FX0致的风险。重降

风险,可能制。济活动中决策、执行、监督岗位

01大低

岗位的有效分离。2）完善权责对等，

策3、建立健全

利益有权利需承担相应的责任，有责

略与相关职能

3、单位内部联动机制冲突任需享有相应的权利。3）建立健

部门或岗位

不健全等情况导致的风险全议事决策机制、岗位责任制、

联动的权力

风险。内部监督等机制。3、建立健全与

运行监督及

相关职能部门或岗位联动的权力

考评机制。

运行监督及考评机制。

1)风险管理初始信息1）识别与单

收集不全面、不正确，位内部控制

可能影响单位风险评目标相关的

政策

价的准确性。