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行政事业单位内控评价报告

行政事业单位内控评价报告

一、简介

本报告是对某行政事业单位内控系统的评价和分析，旨在发现

存在的问题和提出改进建议，以提高内部控制效率和规范性。

评价工作由专业评价团队组成，根据《内部控制基本规范》的

要求，采用深入访谈、文件资料调阅、现场观察等方法，对行

政事业单位的内控制度、内部控制环境、内部控制活动、风险

管理和监督评价等五个方面进行了全面评估。

二、内控框架评价

1.内控制度评价：

（1）内控制度的完备性和健全性：行政事业单位的内控制度

基本健全，但还存在制度不完备、规章制度更新不及时等问题。

（2）内控制度的贯彻执行情况：行政事业单位对内控制度的

贯彻执行较好，但存在部分职能部门对制度执行不到位的情况。

2.内部控制环境评价：

（1）管理层对内控的重视程度：管理层对内控工作重视程度

较高，但还存在一些管理层对内控的理解、重视不足的问题。

（2）内部安全责任意识：行政事业单位的员工对内部安全责

任意识较强，但个别员工对安全问题的重视程度不够。

3.内部控制活动评价：

（1）经费管理制度：行政事业单位的经费管理制度规定较为

完善，但对经费使用的监控和控制还不够严格。

（2）人事管理制度：人事管理制度完善，但有的时候在人员

招聘、考核等环节存在一定的问题。

（3）信息技术管理制度：信息技术管理制度健全，但还存在

个别部门对信息安全的注意程度不够。

4.风险管理评价：

（1）风险评估工作：行政事业单位的风险评估工作基本完善，

但有时在风险评估的方法和手段上还需要进一步加强和改进。

（2）风险应对措施：风险应对措施的制定和执行情况良好，

但仍存在不能及时发现和应对风险的情况。

5.监督评价评价：

（1）监督机制建设：行政事业单位的监督机制基本完善，但

在监督层级和监督频率等方面还可以加强。

（2）内审工作情况：内审工作的开展情况较好，但还需要进

一步加强内审人员的培训和专业能力提升。

三、问题分析与改进建议

1.内控制度：

（1）完善内控制度：行政事业单位应加强内控制度的建设，

完善各项制度并更新到位。

（2）加强内控制度的推行：管理层需要加强对内控制度的推

行和执行情况的监督。

2.内部控制环境：

（1）提高管理层对内控工作的关注度：管理层需要加强对内

控工作的重视和推动，树立正确的内部控制观念。

（2）加强员工的安全责任意识：通过加强安全教育和培训，

提高员工的安全责任意识。

3.内部控制活动：

（1）加强财务管理制度：建立完善的财务管理制度，严格控

制经费使用。

（2）完善人事管理制度：进一步规范人事管理流程，确保人

员选拔和考核公正公平。

（3）提高信息技术管理水平：加强对信息技术的安全管理和

控制，防范信息泄露和网络攻击。

4.风险管理：

（1）加强风险评估工作：加强对风险评估方法和工具的研究

和培训，提高评估结果的准确性和可靠性。

（2）健全风险应对措施：建立健全的风险应对措施，及时发

现和应对各类风险。

5.监督评价：

（1）完善监督机制：加强对行政事业单位的监督机制建设，

提高监督效果。

（2）加强内审工作：加强内审人员的培训和专业能力提升，

在内审工作中发挥更大的作用。

四、结束语

本报告对行政事业单位的内控系统进行了全面评价，并提出了

相应的改进建议。行政事业单位应及时采纳改进建议，完善内

控制度，加强内部控制环境建设，规范内控活动，加强风险管

理和监督评价工作，以提高内部控制效率和规范性，确保行政

事业单位的正常运行和发展。