银行内部控制评价办法.pdfVIP

  1. 1、本文档共17页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  5. 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  6. 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  7. 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  8. 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多

银行内部控制评价办法--第1页

银行内部控制评价办法

第一章总则

第一条为规范和加强对银行内部控制的评价,督促其进一

步建立内部控制体系,健全内部控制机制,保证本行安全稳健

运行,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人

民共和国商业银行法》等法律法规,制定本办法。

第二条本行内部控制评价是指对本行内部控制体系建设、

实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性

活动。内部控制评价包括过程评价与结果评价。过程评价侧重

对内部控制过程的充分性、合规性、有效性、适宜性的评价,

结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。

第三条本行内部控制体系是本行为实现经营管理目标,通

过制定和实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行识别、

评估、控制、监测和改进的动态过程和机制,由内部控制环境、

风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流

与反馈五个相互关联、相互作用的过程构成。

第四条本行建立并保持系统的、透明的、文件化的内部控

制体系,将内部控制活动与业务经营管理活动紧密地结合起来;

定期或在有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时,对内

部控制体系进行评审和改进。

银行内部控制评价办法--第1页

银行内部控制评价办法--第2页

第五条本行内部控制评价由内审部门与合规部门组织实施。

第六条本行内部控制评价人员应经过有关内部控制评价知识和

技能的培训,具备相应的资质和能力。

第二章内部控制评价目标和原则

第七条本行内部控制评判的目标是通过评判本行内部控制

体系的充分性、合规性、有用性和适宜性,促使本行切实加强

内部控制体系的建设并当真执行。具体评判目标如下:

促进本行严格遵守国家法律法规、XXX的监管要求和本

行审慎经营原则;

(二)促进本行提高风险管理水平,保证其发展战略和经

营目标的

1

实现;

(三)促进本行增强业务、财务和办理信息的真实性、完

全性和及时性;

(四)促进本行各级管理者和员工强化内部控制意识,严

格贯彻落实各项控制措施,确保内部控制体系得到有效运行;

(五)促进本行在出现业务创新、机构重组及新设等重大

变化时,及时有效地评估和控制可能出现的风险。

银行内部控制评价办法--第2页

银行内部控制评价办法--第3页

第八条为实现上述内部控制评判目标,应从以下四个方面

对内部控制体系进行评判:

(一)过程和风险是否已被充分识别;

(二)过程和风险的控制措施是否遵循相干要求、得到明

确规定并得以实施和保持;

(三)控制措施是否有用;

(四)控制措施是否适宜。

第九条内部控制评价应遵循以下原则:

(一)系统性原则。评判范围应渗入渗出掩盖本行内部控

制活动的全过程,掩盖所有的系统、部分和岗位。

(二)统一性原则。评价应保持目标、范围和准则的一致,

以确保评价过程的准确,以及评价结果的客观。

(三)独立性原则。评判应由审计部与合规部组织实施,

不受任何单位和个人干扰。

(四)公正性原则。评判应以事实为基础,以法律法规、

监管要求为准则,客观公正,实事求是。

(五)重要性原则。评价应依据风险和控制的重要性确定

重点。(六)及时性原则。应按照规定的时间间隔持续进行评

文档评论(0)

138****2349 + 关注
实名认证
文档贡献者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档