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第一章总则

为加强XX(集团）公司对资金的集中管理与监控，

实行严格的账户管理，特制定本办法。

第二条本办法适用于结算中心及集团公司本部、直属项目

部、全资子公司、控股子公司（以下简称成员单位)。

第三条结算中心对成员单位的所有银行账户的资金实行

监控对成员单位的除关联账户外的账户资金实行统一调度、集

中管理.

第二章资金账户分类

第四条按在银行开设和在结算中心开设，资金账户分为外

部账户与内部账户。

1、外部账户：指结算中心及成员单位在商业银行开立的账户。

2、内部账户：指为实行资金集中管理，成员单位在结算中心开

立的账户。

第五条外部账户为总账户、分账户、关联账户。

1、总账户：指结算中心在商业银行开立的集团账户的主账户,

每家银行每个币种开立一个主账户，用于上划成员单位收入账户

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结算。

2、：指成员单位在商业银行以自身名义开立的账户，

与结算中心的总账户共同构成集团账户体系。分账户按功能可分

为：

(1)收入账户：用于接收成员单位的日常业务收入款项和向总账

户上划资金，该账户除向总账户上划资金外,不得有其他款项的支

出。

(2）支出账户：用于成员单位向外支付生产经营性款项和接收

从总账户拨付款项，该账户除接收总账户的拨款外，不得有其他款

项的收入.

(3）收支合一账户：既可用于收入又可用于支出的外部银行账

户。

3、关联账户:成员单位未纳入集团账户体系的外部账户。如成

员单位根据相关法律法规的要求，对其特定用途资金进行专项管理

和使用而开立的银行结算账户。结算中心对该类账户的收支业务进

行监控。

该类账户不强制进行资金收入上划，其资金的流入流出也不会产

生内部结算账户的联动。该类账户与集团总账户之间不直接发生资金

划拨的往来业务.

第六条内部账户按开立用途分为内部结算账户和其他内

部账户

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、内部结算账户：成员单位的内部活期存款账户，用于成员单

位的内部结算。

2、其他内部账户：成员单位因内部贷款、内部定期存款、汇票

等业务需要开立的内部账户.

账户管理方式

第七条对于不同的行业,采取不同的账户管理模式

房地产业和工业实行收支两条线管理,设立收入账户和支出账户；

服务业实行限额管理，设立收支合一账户.

第八条结算中心对所有外部账户采用监控的方式进行管

理

监控方式是结算中心借助网络系统等多种工具，及时采集外部账

户的余额及明细数据，实时或定时监控此类账户的资金流动、盘存情

况.

第九条对于成员单位的收入账户和支出账户，采用统一调

度、集中结算的管理方法。

1、收款:成员单位所有对外收款均收到收入账户,商业银行根据

银企服务协议，将收入账户的余额上划至总账户,同时结算中心增加

其相应的内部结算账户的余额。