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资产负债表利润表计算公式--第1页
资产:
1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
2.短期投资=短期投资-短期投资跌价准备
3.应收票据=应收票据
4.应收账款=应收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备”
5.预收账款=应收账款(贷)
6.其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备”
7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品
+委托货销商品等”
存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销
商品+生产成本等-存货跌价准备
材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本或售价核算
的企业,应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
8.待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待
摊费用]
9.其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资
产
10.长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)
变现的各种投权性质投资账面全额]
11.长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变
现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中,将于1年内到
资产负债表利润表计算公式--第1页
资产负债表利润表计算公式--第2页
期的长期债权投资,应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”
项目单独反映.]
12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产,其原价也包括在
内]
13.累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产,其已提折旧也包括在
内]
14.工程物资=工程物资
15.固定资产清理=固定资产清理(借)[“固定资产清理”科目期末为
贷方余额,以“-”号填列]
16.无形资产=无形资产
17.长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额-“将于1年内(含1年)
摊销的数额”
18.其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”
负债:
19.短期借款=短期借款
20.应付票据=应付票据
21.应付账款=应付账款(贷)
22.预付账款=应付账款(借)
23.应付工资=应付工资(贷)[“应付工资”科目期末为借方余额,以
“-”号填列]
资产负债表利润表计算公式--第2页
资产负债表利润表计算公式--第3页
24.应付福利费=应付福利费
25.应付利润=应付利润
26.应交税金=应付利润(贷)[“应交税金”科目期末为借方余额,以
“-”号填列]
27.其他应交款=其他应交款(贷)[“其他应交款”科目期末为借方余
额,以“-”号填列]
28.其他应付款=其他应付款
29.预提费用=预提费用(贷)[“预提费用”科目期末为借方余额,应
合并在“待摊费用”项目内反映]
30.其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”
31.长期借款=长期借款
32.长期应付款=长期应付款
33.其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期
负债,包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公
积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各
项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债,应在“1年内到期的长期
负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末
余额减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额填列
所有者权益
34.实收资本=实收资本
资产负债表利润表计算公式--第3页
资产负债表利润
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