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会议及展览展示服务公司财务管理制度

一、总则

1.为加强会议及展览展示服务公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司财务状况和经营成果。

（4）依法计算和缴纳国家税收，做好税务筹划工作。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（6）负责公司资产的管理和核算，确保资产安全完整。

（7）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑市场变化和公司实际情况，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务环节。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经公司领导班子审议通过后，报公司董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格执行财务预算，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，必须及时报告公司领导，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益，确保资金安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动必须遵守国家有关法律法规，确保筹资活动的合法性和合规性。

3.资金使用：

（1）公司资金使用必须严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司资金的支付必须严格执行审批制度，确保资金支付的安全和准确。

4.资金结算：

（1）公司要加强资金结算管理，及时清理往来款项，确保资金结算的及时和准确。

（2）公司要选择安全、便捷的结算方式，提高资金结算效率。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司要加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）公司要加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）公司要加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司要建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、使用、维护和处置管理，确保固定资产的安全和完整。

（2）公司要定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司要加强无形资产和其他资产的管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度，确保无形资产和其他资产的安全和完整。

（2）公司要合理摊销无形资产，提高无形资产的使用效益。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关财务制度和法规的要求，正确核算成本费用。

（2）公司要建立健全成本费用核算制度，明确成本费用的核算范围、核算方法和核算程序。

3.成本费用的控制：

（1）公司要加强成本费用的预算管理，严格控制成本费用的支出。

（2）公司要建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制的责任和措施。

（3）公司要加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

七、财务报告与财务分析

1.公司要按照国家有关财务制度和法规的要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

2.财务部门要对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导提供财务分析报告。财务分析报告应