网络布线公司财务管理制度.docx

网络布线公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司财务管理制度和实施细则。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）参与公司的经营决策，为公司的重大投资、融资、资产处置等事项提供财务分析和决策支持。

（6）负责公司的财务风险管理，制定和实施风险防范措施，确保公司财务安全。

（7）负责公司的财务审计和监督，配合外部审计机构进行审计工作。

（8）完成公司领导交办的其他工作任务。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的战略规划和经营目标为依据，确保财务预算与公司的发展战略相适应。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化，确保财务预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保财务预算的完整性和系统性。

（4）坚持效益优先、兼顾公平的原则，确保财务预算的效益性和公平性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的战略规划和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见和建议。

（4）财务部门根据公司管理层的审议意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保财务预算的顺利执行。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现和解决问题，确保财务预算的有效控制。

（3）公司管理层定期对财务预算的执行情况进行检查和评估，根据实际情况对财务预算进行调整和优化。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。公司的资金由财务部门统一筹集、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式主要包括银行借款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门负责制定资金筹集方案，经公司管理层审议批准后组织实施。

（3）公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的资金筹集方式。

3.资金使用：

（1）公司的资金使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用和效益最大化。

（2）公司的资金使用实行审批制度。各项资金支出必须经相关部门负责人审核、公司管理层审批后，方可支付。

（3）公司应加强对资金使用的监督和管理，防止资金的挪用、浪费和损失。

4.资金调配：

（1）公司根据经营发展的需要，合理调配资金，确保公司资金的平衡和稳定。

（2）财务部门负责制定资金调配方案，经公司管理层审议批准后组织实施。

（3）公司在调配资金时，应充分考虑资金的安全性和效益性，选择最优的资金调配方式。

五、资产管理

1.公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。公司应加强对资产的管理，确保资产的安全、完整和有效使用。

2.流动资产的管理：

（1）公司的流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。公司应加强对流动资产的管理，提高流动资产的周转速度和使用效益。

（2）货币资金的管理：公司应严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强对货币资金的管理。货币资金的收支应严格按照审批程序办理，确保货币资金的安全和完整。

（3）应收账款的管理：公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度。财务部门应定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款的及时收回。

（4）存货的管理：公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度。公司应合理确定存货的储备量，降低存货成本，提高存货的周转速度。

3.固定资产的管理：

（1）公司的