《商业银行经营管理》教学资料：第三章PPT.pptVIP

目录第一节商业银行现金资产概述1第二节商业银行头寸资金管理2第三节商业银行流动性管理3一、现金资产的概念现金资产，通常是指商业银行持有的现金及与现金等同的、可随时用于清算支付的资产，是商业银行流动性需求的第一道防线，具有高流动性和低盈利性的特点。库存现金在央行的存款存放同业存款在途资金●满足日常经营需要而保存在银行业务库内的现钞和硬币都可以去取。法宝存款准备金超额准备金●存放在其他金融机构的存款。属于活期存款账户，可随时支取。●也称为托收未达账或托收中的现金。它是指商业银行在办理结算业务的过程中形成的资金占用。二、现金资产的构成保持清偿力差异性保证流动性作用三、现金资产的作用首先，数量上要适度。商业银行的现金资产既不能过多，也不能过少。其次，结构上要适度。现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金四部分资产构成，这几类资产各自具有不同的特点，在商业银行日常经营过程中发挥着各自不同的作用。因此，在数量适度控制的同时，应合理安排现金资产总量结构，注意保持其结构的内在合理性。总量适度控制四、现金资产的管理原则流量适时调节原则是指商业银行在日常业务活动中，应根据现金流量的变化，及时地调节资金头寸，以确保现金资产的规模适度。这是现金资产管理的核心目标。流量适时调节四、现金资产的管理原则安全防范原则是指商业银行为了防止外部风险和内部风险对库存现金带来的损失而采取的防范措施。安全防范四、现金资产的管理原则头寸资金是指商业银行手头拥有的资金和款项，具体说是商业银行在一定时期或某一时点上能够直接、自主运用的资金。（一）头寸资金的概念一、头寸资金的概念及影响因素基础头寸基础头寸＝库存现金余额＋在中央银行的超额准备金可用头寸可用头寸＝基础头寸＋存放同业的存款可贷头寸可贷头寸＝可用头寸－备付金限额（一）头寸资金的概念一、头寸资金的概念及影响因素辖区内的资金运转对头寸资金的影响辖区内的资金运转、现金存取将会影响头寸资金的变化，而转账业务将不会对头寸资金产生影响。（二）头寸资金的影响因素一、头寸资金的概念及影响因素跨支行的资金运转将引起资金流入或流出银行，必然引起头寸资金的变化。跨辖区的资金运转对头寸资金的影响与中央银行的资金运转，除了向中央银行存取现金外，都会引起资金流入或流出银行，增加或减少头寸资金。与中央银行的资金运转对头寸资金的影响营业日初始头寸的匡算1营业日全部头寸的匡算2二、头寸资金的匡算正确地匡算头寸资金，对于商业银行合理调度资金、科学调整资产结构、保证“三性”的协调统一具有十分重要的意义。二、头寸资金的匡算（一）营业日初始头寸的匡算1.在中央银行的超额准备金的匡算超额准备金可用量＝上日末超额准备金存款余额－上日末吸收存款总额×自留准备金比率2.库存现金可用量的匡算营业日初始现金可用量＝上日末营业终了时库存现金余额－库存现金限额二、头寸资金的匡算（一）营业日初始头寸的匡算3.到期同业往来差额的匡算应收（付）差额＝应收资金－应付资金4.上级行调入调出资金的匡算营业日初始可用头寸资金＝超额准备金可用量＋营业日初始现金可用量＋同业往来差额＋上级可调入（出）资金二、头寸资金的匡算（二）营业日全部头寸的匡算营业日贷款的变动营业日联行汇差营业日到期借入借出法定存款准备金调整营业日现金收付影响因素1234货币市场融资系统内资金调度通过中央银行融通资金出售资产三、头寸资金的调剂头寸资金的调剂也称头寸调度，是指商业银行在准确匡算和科学预测的基础上，及时调节头寸余缺，头寸调度包括调入和调出两个方面。一、流动性与流动性风险（二）流动性风险流动性风险是指商业银行没有足够的头寸资金来满足客户提取现金需要、满足客户合理的贷款需求或商业银行其他即时的需求而引起的风险。（一）流动性流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和满足借款人正常贷款需求的能力，它是商业银行的生命线，也是整个经济体系通畅运行的基本保证。一、流动性与流动性风险（二）流动性风险流动性风险是指商业银行没有足够的头寸资金来满足客户提取现金需要、满足客户合理的贷款需求或商业银行其他即时的需求而引起的风险。目录