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办公用品公司财务管理制度

一、总则

1.为加强办公用品公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。财务经理负责组织和领导公司的财务管理工作，会计负责公司的会计核算和财务报表编制工作，出纳负责公司的现金收付和银行结算工作。

3.公司财务人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算包括年度预算和月度预算。

2.年度预算由公司各部门根据公司发展战略和年度经营目标，编制本部门的年度预算计划，经财务部审核汇总后，报公司管理层审批。

3.月度预算由各部门根据年度预算和实际经营情况，编制本部门的月度预算计划，经财务部审核后执行。

4.财务部负责对财务预算的执行情况进行监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.公司设立银行账户，由财务部统一管理。银行账户的开设、变更和撤销必须经公司管理层审批。

3.公司资金的收付必须严格遵守国家有关法律法规和公司财务管理制度，严禁坐支现金、白条抵库等违规行为。

4.财务部负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产和非流动资产。流动资产包括货币资金、应收账款、存货等；非流动资产包括固定资产、无形资产等。

2.公司对资产实行分类管理，建立健全资产管理制度，明确资产的采购、验收、保管、使用、处置等环节的管理责任。

3.货币资金管理

（1）公司严格按照国家有关现金管理的规定，控制现金的使用范围，加强现金收支的管理。

（2）公司银行存款的收付必须严格遵守银行结算制度，及时核对银行账目，确保银行存款的安全。

4.应收账款管理

（1）公司建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（2）财务部定期对应收账款进行账龄分析，对逾期应收账款采取相应的催收措施。

5.存货管理

（1）公司建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全完整。

（2）财务部定期对存货进行盘点，及时处理存货的盘盈、盘亏和积压等问题。

6.固定资产管理

（1）公司建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、折旧、清查等环节的管理，确保固定资产的安全完整和有效使用。

（2）固定资产的购置必须按照公司的审批程序进行，经批准后由相关部门负责采购。

（3）财务部负责固定资产的核算和折旧计提，定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。

7.无形资产管理

（1）公司建立健全无形资产管理制度，加强无形资产的取得、摊销、处置等环节的管理，确保无形资产的安全完整和有效使用。

（2）无形资产的取得必须按照公司的审批程序进行，经批准后由相关部门负责办理。

（3）财务部负责无形资产的核算和摊销计提，定期对无形资产进行清查，确保无形资产账实相符。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，加强成本费用的控制和管理，降低经营成本。

2.公司成本费用包括采购成本、销售成本、管理费用、财务费用等。

3.采购成本管理

（1）公司建立健全采购管理制度，加强采购成本的控制。采购部门应根据公司的采购计划，选择合适的供应商，进行价格谈判，降低采购成本。

（2）财务部负责对采购成本进行核算和分析，及时发现采购成本管理中存在的问题，并提出改进措施。

4.销售成本管理

（1）公司建立健全销售管理制度，加强销售成本的控制。销售部门应根据公司的销售计划，合理安排销售渠道，降低销售成本。

（2）财务部负责对销售成本进行核算和分析，及时发现销售成本管理中存在的问题，并提出改进措施。

5.管理费用管理

（1）公司建立健全管理费用管理制度，加强管理费用的控制。各部门应严格控制管理费用的支出，节约费用开支。

（2）财务部负责对管理费用进行核算和分析，及时发现管理费用管理中存在的问题，并提出改进措施。

6.财务费用管理

（1）公司建立健全财务费用管理制度，加强财务费用的控制。财务部应合理安排资金，降低资金成本，减少财务费用支出。

（2）财务部负责对财务费用进行核算和分析，及时发现财务费用管理中存在的问题，并提出改进措施。

七、财务报表与财务分析

1.公司按照国家有关法律法规和会